Сообщений в теме: 134

[ilya2009]

Добрый день! 

 

Компанией (на ОСНО, покупателем) приняты прослеживаемые товары на учет по ТТН в 4 кв. 2022г (согласно контракта собственность на товар переходит к покупателю в момент подписания ТТН), при этом счет-фактура (УПД) от поставщика был подписан в 1 кв. 2023г. Эти счет-фактуры были отражены в книге покупок за 1 кв. 2023г.  В 4 кв. 2022 эти прослеживаемые товары были реализованы, с отражением в книге продаж за 4 кв. 2022г. 

 

Каким образом будет осуществляться мониторинг за товарами, подлежащими прослеживаемости, в описанной покупателем ситуации?

Будут ли в таком случае применены к покупателю какие-либо санкции и какие?

Какие действия необходимо предпринять покупателю в данной ситуации?

 

Заранее спасибо.

[Артем Валерьевич]

Здравствуйте, от ФНС получено письмо о том, что в счете-фактуре  имеются противоречия:

1. "Сведения об операции (строка 1) отсутствуют в сведениях, имеющихся в ПП Прослеживаемость."

2. "В строке 1 стоимость операции не соответствует сведениям, представленным налогоплательщиком в ПП. Прослеживаемость в Отчете."

 

Первоначально сведения о мониторах представлены в ФНС в уведомлении об остатках (одно на все мониторы - более 1000 шт.), стоимость указана общая исходя из балансовой стоимости на момент инвентаризации (часть мониторов имела нулевую стоимость). В обозначенном сч.фактуре отражена реализация 4 сломанных мониторов по цене запчастей. Естественно, стоимость указана иная. 

Как система ПП Прослеживаемость определяет необходимую стоимость реализации? Как разрешить вопрос в данном случае?

[Anastasia_Pros]

Добрый день! 

 

Компанией (на ОСНО, покупателем) приняты прослеживаемые товары на учет по ТТН в 4 кв. 2022г (согласно контракта собственность на товар переходит к покупателю в момент подписания ТТН), при этом счет-фактура (УПД) от поставщика был подписан в 1 кв. 2023г. Эти счет-фактуры были отражены в книге покупок за 1 кв. 2023г.  В 4 кв. 2022 эти прослеживаемые товары были реализованы, с отражением в книге продаж за 4 кв. 2022г. 

 

Каким образом будет осуществляться мониторинг за товарами, подлежащими прослеживаемости, в описанной покупателем ситуации?

Будут ли в таком случае применены к покупателю какие-либо санкции и какие?

Какие действия необходимо предпринять покупателю в данной ситуации?

 

Заранее спасибо.

Добрый день. Система прослеживаемости строится на документарном документообороте, путем отражения в электронном счете-фактуре РНПТ. Таким образом система прослеживаемости контролирует переход права собственности на товар от продавца к покупателю. Налогоплательщик имеет право применить вычет в течение трех лет. Отражение счета-фактуры в книге покупок не влияет на сведения в системе прослеживаемости.

Здравствуйте, от ФНС получено письмо о том, что в счете-фактуре  имеются противоречия:

1. "Сведения об операции (строка 1) отсутствуют в сведениях, имеющихся в ПП Прослеживаемость."

2. "В строке 1 стоимость операции не соответствует сведениям, представленным налогоплательщиком в ПП. Прослеживаемость в Отчете."

 

Первоначально сведения о мониторах представлены в ФНС в уведомлении об остатках (одно на все мониторы - более 1000 шт.), стоимость указана общая исходя из балансовой стоимости на момент инвентаризации (часть мониторов имела нулевую стоимость). В обозначенном сч.фактуре отражена реализация 4 сломанных мониторов по цене запчастей. Естественно, стоимость указана иная. 

Как система ПП Прослеживаемость определяет необходимую стоимость реализации? Как разрешить вопрос в данном случае?

Добрый день. Для получение ответа на вопрос, необходимо сформировать запрос в ИФНС по месту учета. В опубликованном сообщение отсутствуют сведения, позволяющие корректно представить пояснения на Ваш вопрос. 

[Наталия К]

Добрый день. №389-ФЗ от 31.07.2023 добавляет в счет-фактуру обязательный реквизит - стоимость товара, подлежащего прослеживаемости. Скажите пожалуйста, где можно найти счет-фактуру в xml-файле с новыми реквизитами, которые вводятся с 01 октября 2023 года.

[Anastasia_Pros]

Добрый день. №389-ФЗ от 31.07.2023 добавляет в счет-фактуру обязательный реквизит - стоимость товара, подлежащего прослеживаемости. Скажите пожалуйста, где можно найти счет-фактуру в xml-файле с новыми реквизитами, которые вводятся с 01 октября 2023 года.

Добрый день. Формат документа проходит процедуру согласования и утверждения. В настоящее время ФНС России подготовливает письмо о возможности использования текущего формата докумена, до вступления в силу приказа, утверждающего новый формат, а также доработки  учетных систем налогоплательщика.

[Анастасия_84_09]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по двум вопросам:

1) Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ (далее - Закон N 389-ФЗ) в ст. 169 НК РФ были внесены изменения о том, что  с 01.10.23г  в УПД (счет-фактурах) где есть прослеживаемый товар также должна быть указана его стоимость (столбец 14). Но еще не вносились изменения в  Постановление N 1137. Насколько мы понимаем также не было еще внесено изменений и в законы касаемо электронного формата УПД и счет-фактур. Можем ли мы пока использовать текущую форму УПД без доп. столбца с данными о стоимости прослеживаемого товара?

2) с покупателем заключен договор на поставку Автоматизированного рабочего места, которое в том числе включает монитор (прослеживаемый товар). Были сформированы документы - УПД, в котором было указано АРМ и отдельной подстрокой монитор с реквизитами прослеживания (столбцы 11, 12, 13). Однако покупатель категорически отказывается принимать такие документы, так как требует указать среднерыночную  стоимость монитора в документах.  Подскажите, до внесения изменений с 01.10.2023г.  действительно ли при продаже прослеживаемого товара в составе комплекта мы обязаны были указывать его стоимость?

[Anastasia_Pros]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по двум вопросам:

1) Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ (далее - Закон N 389-ФЗ) в ст. 169 НК РФ были внесены изменения о том, что  с 01.10.23г  в УПД (счет-фактурах) где есть прослеживаемый товар также должна быть указана его стоимость (столбец 14). Но еще не вносились изменения в  Постановление N 1137. Насколько мы понимаем также не было еще внесено изменений и в законы касаемо электронного формата УПД и счет-фактур. Можем ли мы пока использовать текущую форму УПД без доп. столбца с данными о стоимости прослеживаемого товара?

2) с покупателем заключен договор на поставку Автоматизированного рабочего места, которое в том числе включает монитор (прослеживаемый товар). Были сформированы документы - УПД, в котором было указано АРМ и отдельной подстрокой монитор с реквизитами прослеживания (столбцы 11, 12, 13). Однако покупатель категорически отказывается принимать такие документы, так как требует указать среднерыночную  стоимость монитора в документах.  Подскажите, до внесения изменений с 01.10.2023г.  действительно ли при продаже прослеживаемого товара в составе комплекта мы обязаны были указывать его стоимость?

Добрый день.

По указанным вопросам выпущено письмо ФНС России https://www.nalog.go...s/spt/13885148/

[Soniko]

Добрый день!

 

Подскажите, пожалуйста, по прослеживаемости товара в составе комплекта...У нас по техническому заданию аукционной процедуры по 44-ФЗ счет одной строкой на позицию в состав которой входит прослеживаемый товар, а именно монитор. Мы имеем право в счет-фактуре в этой одной позиции указать реквизиты прослеживаемого товара в столбцах 11-13 или же надо выделять монитор отдельной строкой с указанием всех реквизитов и стоимости? Если мы имеем право указать реквизиты прослеживаемого товара в составе одной позиции, то на какой нормативный документ мы можем сослаться?

 

Буду благодарен за ответ. Спасибо!

[Anastasia_Pros]

Добрый день!

 

Подскажите, пожалуйста, по прослеживаемости товара в составе комплекта...У нас по техническому заданию аукционной процедуры по 44-ФЗ счет одной строкой на позицию в состав которой входит прослеживаемый товар, а именно монитор. Мы имеем право в счет-фактуре в этой одной позиции указать реквизиты прослеживаемого товара в столбцах 11-13 или же надо выделять монитор отдельной строкой с указанием всех реквизитов и стоимости? Если мы имеем право указать реквизиты прослеживаемого товара в составе одной позиции, то на какой нормативный документ мы можем сослаться?

 

Буду благодарен за ответ. Спасибо!

Добрый день. 

Сведения могут отображаться как в одной строке так и с выделенным товаром, подлежащим прослеживаемости. Указанные разъяснения отображены в письмах ФНС России.

[ОльгаТарасова]

Добрый день! Приобрели монитор. Номер РНПТ 10720010/270623/3053548/001.
При проверке на сайте ФНС выдает запись: "Введенный регистрационный номер партии товара не найден".
Поставщик утверждает, что номер верный и что сайт не работает должным образом и практически никакие РНПТ на нем не находятся. Это правда? Можно ли принимать этот товар к учету, не будет ли рисков?

[Anastasia_Pros]

Добрый день! Приобрели монитор. Номер РНПТ 10720010/270623/3053548/001.
При проверке на сайте ФНС выдает запись: "Введенный регистрационный номер партии товара не найден".
Поставщик утверждает, что номер верный и что сайт не работает должным образом и практически никакие РНПТ на нем не находятся. Это правда? Можно ли принимать этот товар к учету, не будет ли рисков?

Добрый день!

Информация, указанная на Сервисе проверки РНПТ, формируется в соответствии со сведениями из деклараций на товары (далее – ДТ), передаваемых ФТС России.

Одновременно сообщаем, что в целях защиты попадания российского бизнеса под действие вторичных санкций, в отношении части ДТ, в том числе содержащих сведения о товарах, подлежащих прослеживаемости, применяется режим особых условий обработки и хранения.

В настоящее время проводятся совместные технические работы с ФТС России, направленные на отображение в Сервисе проверка РНПТ сведений о товарах, подлежащих прослеживаемости по ДТ, подлежащим особым условия обработки и хранения.

[julikB]

Компания приобрела прослеживаемый товар. В УПД товар указан несколькими строками т.е имеет одинаковое РНПТ, но при этом разное наименование(модель) и разную стоимость за ед товара.  В НД по НДС данный УПД отражен одной строкой. Согласно РНПТ, т.е согласно НД по нДС в ИФНС поступила некорректная информация в р.8 о стоимости за ед товара. Компания в связи с этим получила требование ИФНС , о некорректном отражении . "В соответствии с п.13 п.п. з) Положения о национальной системе прослеживаемости (утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108) участники оборота товаров обязаны обеспечить правильность указания реквизитов прослеживаемости в документах при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости.

Искажение или неотражение реквизитов прослеживаемости товаров, сопровождается выявлением в автоматическом режиме рисков, расхождений и противоречий, свидетельствующих о возможном нарушении законодательства о налогах и сборах.   Таким образом, незаполнение или некорректное заполнение стоимости и количества товаров по РНПТ, отражаемых построчно в счете-фактуре в налоговой декларации по НДС, формируют следующие несоответствия: неверное указание стоимости и количества товара, подлежащего прослеживаемости.

При анализе документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, выявлены несоответствия между сведениями, содержащимися в книге покупок и сведениями из представленных документов (УПД, счетов-фактур)".  В постановлении 1137 от 26.12.2011 г. нет прямого указания на построчное отражение товара в УПД при разных ценах за ед товара.  Программный продукт , который используется компанией не дает такой возможности отражения, а сам разработчик отказывается вносить коррективы ссылаясь на все тоже постановление пр-ва 1137. Просим дать пояснения ,  как корректно должны быть отражены данные УПД если в нем включен товар разных номенклатур, имеющий  одинаковый РНПТ, но разную ст-ть за ед товара в р.8 у покупателя и в р.9 у продавца. И на какие официальные данные (письма ИФНС, распоряжения  правительства и иное) опираться.

[Anastasia_Pros]

 

Компания приобрела прослеживаемый товар. В УПД товар указан несколькими строками т.е имеет одинаковое РНПТ, но при этом разное наименование(модель) и разную стоимость за ед товара.  В НД по НДС данный УПД отражен одной строкой. Согласно РНПТ, т.е согласно НД по нДС в ИФНС поступила некорректная информация в р.8 о стоимости за ед товара. Компания в связи с этим получила требование ИФНС , о некорректном отражении . "В соответствии с п.13 п.п. з) Положения о национальной системе прослеживаемости (утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108) участники оборота товаров обязаны обеспечить правильность указания реквизитов прослеживаемости в документах при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости.

Искажение или неотражение реквизитов прослеживаемости товаров, сопровождается выявлением в автоматическом режиме рисков, расхождений и противоречий, свидетельствующих о возможном нарушении законодательства о налогах и сборах.   Таким образом, незаполнение или некорректное заполнение стоимости и количества товаров по РНПТ, отражаемых построчно в счете-фактуре в налоговой декларации по НДС, формируют следующие несоответствия: неверное указание стоимости и количества товара, подлежащего прослеживаемости.

При анализе документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, выявлены несоответствия между сведениями, содержащимися в книге покупок и сведениями из представленных документов (УПД, счетов-фактур)".  В постановлении 1137 от 26.12.2011 г. нет прямого указания на построчное отражение товара в УПД при разных ценах за ед товара.  Программный продукт , который используется компанией не дает такой возможности отражения, а сам разработчик отказывается вносить коррективы ссылаясь на все тоже постановление пр-ва 1137. Просим дать пояснения ,  как корректно должны быть отражены данные УПД если в нем включен товар разных номенклатур, имеющий  одинаковый РНПТ, но разную ст-ть за ед товара в р.8 у покупателя и в р.9 у продавца. И на какие официальные данные (письма ИФНС, распоряжения  правительства и иное) опираться.

 

Добрый день. Для представления корректного ответа прошу указать номер информационного письма.

[julikB]

Письмо ФНС России  08-005/0690@ от 10.07.2023

[Anastasia_Pros]

Письмо ФНС России  08-005/0690@ от 10.07.2023

Добрый день. 10.07.2023 системой не проводилась рассылка информационного письма. Кроме того, указанный номер не является системным. Для получения ответа направьте в личном сообщении ИНН организации, РНПТ и период, в котором сформирована ошибка.