Сообщений в теме: 126

[Иван1983]

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.

В феврале 2017 года мною с женой была куплена квартира в совместную собственность за 3300тр. 2800 наличными, 500тр ипотека в банке. В ноябре 2017 с помощью мат.капитала 453 тр закрыли ипотеку.

Сейчас встал вопрос о выделении доли детям, т.к. в ПФР давали обязательство.

Я ИП на УСН, и не имею права на вычет, жена же наоборот бюджетница.

Как после выделения долей можно было бы получить вычет на жену? Как дальше быть, чтобы вычет получить на жену, если что я согласен от своего права отказаться в пользу жены. Писать какие-то заявления надо? Спасибо!

[volgomaks]

Добрый день!

Помогите пожалуйста с решением вопроса.

В 2014 году приобретена недвижимость за 650 000 руб.

2014 и 2015 годы кредит выплачивался самостоятельно.

За 2014 и 2015 годы подавались 3-НДФЛ на налоговые вычеты, успешно получали вычет, но из-за небольшой заработной платы часть налогового вычета за 2014 и 2015 годы переносился на последующий год.

В итоге получилось, что на 2016 год по декларации 2015 года было перенесено:

397 490,44 руб (налоговый вычет за покупку ОН) и 78 377,64 руб (за проценты по ипотеке).

В 2016 году воспользовались материнским капиталом - на погашение основного долга по кредиту (согласно справке банка) было переведено 413 747,84 руб., на проценты 1 570,12 руб.

Вопросы:

1. При заполнении 3-НДФЛ за 2016 год мне необходимо уменьшить стоимость купленного объекта недвижимости на сумму части мат. капитала, пошедшего на погашение основного долга ("тела") кредита, т.е. 650 000 руб. (первоначальная стоимость ОН) - 413 747,84 руб. = 236 252,16 руб., верно? Данное изменение стоимости ОН отобразится в строке 120.
2. За 2014 и за 2015 годы был принят налоговый вычет в размере 252 509,56 руб. Остаток налогового вычета (от первоначальной стоимости ОН в размере 650 000 руб.) - 397 490,44 руб. После использования материнского капитала стоимость ОН уменьшилась и получается, что она меньше перенесенного остатка налогового вычета за предыдущие годы. Нужно ли корректировать данный остаток налогового вычета, перенесенный за предыдущие годы (строка 160) при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год? 
3. При перечислении мат.капитала часть мат.капитала пошла на оплату % по кредиту. В справке банка это 1 570,12 руб. Нужно ли вычесть из суммы оплаченных процентов за весь 2016 год сумму 1 570,12 руб., оплаченную из мат.капитала? Или можно спокойно указывать итоговую сумму всех % оплаченных за календарный 2016 год (включая часть, упавшую из мат.капитала)?

[Полянская АннаВладимировна]

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.

В феврале 2017 года мною с женой была куплена квартира в совместную собственность за 3300тр. 2800 наличными, 500тр ипотека в банке. В ноябре 2017 с помощью мат.капитала 453 тр закрыли ипотеку.

Сейчас встал вопрос о выделении доли детям, т.к. в ПФР давали обязательство.

Я ИП на УСН, и не имею права на вычет, жена же наоборот бюджетница.

Как после выделения долей можно было бы получить вычет на жену? Как дальше быть, чтобы вычет получить на жену, если что я согласен от своего права отказаться в пользу жены. Писать какие-то заявления надо? Спасибо!

Добрый день!

В соответствии с подпунктом 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 2 млн. рублей, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 3 млн. рублей.

            При приобретении супругами квартиры в совместную собственность каждый из супругов вправе воспользоваться имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но более 2 000 000 рублей.

   С учетом положений семейного и гражданского законодательства, размер вычета, предоставляемого каждому супругу, определяется на основании совместного заявления супругов о распределении расходов, понесенных на приобретение объекта.

   Согласно подпункта 5 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не применяется в случаях, если оплата расходов в частности  на приобретение квартиры произведены, за счет средств материнского (семейного) капитала.  

Необходимо расходы, понесенные на приобретение квартиры, уменьшить на сумму материнского капитала.

Из условий обращения следует, что расходы на приобретение квартиры составили 3 300 000 рублей.

Таким образом, расходы, связанные с приобретением квартиры составляю 2847000 (3 300 000 – 453 000), супруга вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 2 000 000 рублей, а также воспользоваться имущественным вычетом в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по уплате процентов за минусом средств, выплаченным за счет  материнского (семейного) капитала, если таковые имеются.

Следовательно, Ваша супруга вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом со всей стоимости квартиры, но не превышающем 2 млн. рублей. Для этого ей необходимо обратится в налоговую инспекцию для получения имущественного налогового вычета, представив декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление супругов о распределение расходов на приобретение квартиры, свидетельство (копию) о браке, а также документы, подтверждающие понесенные расходы.

Изменение долей в праве собственности в связи с выделением долей в квартире детям не влияет на предоставления имущественного налогового вычета каждому из родителей.

[Полянская АннаВладимировна]

 

Добрый день!

Помогите пожалуйста с решением вопроса.

В 2014 году приобретена недвижимость за 650 000 руб.

2014 и 2015 годы кредит выплачивался самостоятельно.

За 2014 и 2015 годы подавались 3-НДФЛ на налоговые вычеты, успешно получали вычет, но из-за небольшой заработной платы часть налогового вычета за 2014 и 2015 годы переносился на последующий год.

В итоге получилось, что на 2016 год по декларации 2015 года было перенесено:

397 490,44 руб (налоговый вычет за покупку ОН) и 78 377,64 руб (за проценты по ипотеке).

В 2016 году воспользовались материнским капиталом - на погашение основного долга по кредиту (согласно справке банка) было переведено 413 747,84 руб., на проценты 1 570,12 руб.

Вопросы:

1. При заполнении 3-НДФЛ за 2016 год мне необходимо уменьшить стоимость купленного объекта недвижимости на сумму части мат. капитала, пошедшего на погашение основного долга ("тела") кредита, т.е. 650 000 руб. (первоначальная стоимость ОН) - 413 747,84 руб. = 236 252,16 руб., верно? Данное изменение стоимости ОН отобразится в строке 120.
2. За 2014 и за 2015 годы был принят налоговый вычет в размере 252 509,56 руб. Остаток налогового вычета (от первоначальной стоимости ОН в размере 650 000 руб.) - 397 490,44 руб. После использования материнского капитала стоимость ОН уменьшилась и получается, что она меньше перенесенного остатка налогового вычета за предыдущие годы. Нужно ли корректировать данный остаток налогового вычета, перенесенный за предыдущие годы (строка 160) при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год? 
3. При перечислении мат.капитала часть мат.капитала пошла на оплату % по кредиту. В справке банка это 1 570,12 руб. Нужно ли вычесть из суммы оплаченных процентов за весь 2016 год сумму 1 570,12 руб., оплаченную из мат.капитала? Или можно спокойно указывать итоговую сумму всех % оплаченных за календарный 2016 год (включая часть, упавшую из мат.капитала)?

 

Добрый день!

В соответствии с подпунктом 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 2 млн. рублей, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 3 млн. рублей.

Согласно подпункта 5 статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, за счет средств материнского (семейного) капитала.  

Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение имущества, уменьшить на размер материнского капитала.

Из условий обращения следует, что расходы на приобретение квартиры составили 650 000 рублей размер материнского капитала, полученный из бюджета, составил 413 747,84 рублей.

Таким образом, расходы, связанные с приобретением квартиры составляю 236252,16 (650 000 – 413747,84).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по уплате процентов за минусом средств, выплаченным за счет  материнского (семейного) капитала составил 76807,52 (78377,64-1570,12).

Поскольку из обращения следует, что размер полученного имущественного налогового вычета больше положенного, то в соответствии с пунктом 1 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации, если налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации обнаружен факт неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Таким образом, необходимо откорректировать налоговую базу путем подачи в налоговую инспекцию уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за  2015 год и в дальнейшем учесть при заполнении налоговой декларации за 2016 год.

[volgomaks]

 

 

Добрый день!

Помогите пожалуйста с решением вопроса.

В 2014 году приобретена недвижимость за 650 000 руб.

2014 и 2015 годы кредит выплачивался самостоятельно.

За 2014 и 2015 годы подавались 3-НДФЛ на налоговые вычеты, успешно получали вычет, но из-за небольшой заработной платы часть налогового вычета за 2014 и 2015 годы переносился на последующий год.

В итоге получилось, что на 2016 год по декларации 2015 года было перенесено:

397 490,44 руб (налоговый вычет за покупку ОН) и 78 377,64 руб (за проценты по ипотеке).

В 2016 году воспользовались материнским капиталом - на погашение основного долга по кредиту (согласно справке банка) было переведено 413 747,84 руб., на проценты 1 570,12 руб.

Вопросы:

1. При заполнении 3-НДФЛ за 2016 год мне необходимо уменьшить стоимость купленного объекта недвижимости на сумму части мат. капитала, пошедшего на погашение основного долга ("тела") кредита, т.е. 650 000 руб. (первоначальная стоимость ОН) - 413 747,84 руб. = 236 252,16 руб., верно? Данное изменение стоимости ОН отобразится в строке 120.
2. За 2014 и за 2015 годы был принят налоговый вычет в размере 252 509,56 руб. Остаток налогового вычета (от первоначальной стоимости ОН в размере 650 000 руб.) - 397 490,44 руб. После использования материнского капитала стоимость ОН уменьшилась и получается, что она меньше перенесенного остатка налогового вычета за предыдущие годы. Нужно ли корректировать данный остаток налогового вычета, перенесенный за предыдущие годы (строка 160) при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год? 
3. При перечислении мат.капитала часть мат.капитала пошла на оплату % по кредиту. В справке банка это 1 570,12 руб. Нужно ли вычесть из суммы оплаченных процентов за весь 2016 год сумму 1 570,12 руб., оплаченную из мат.капитала? Или можно спокойно указывать итоговую сумму всех % оплаченных за календарный 2016 год (включая часть, упавшую из мат.капитала)?

 

Добрый день!

В соответствии с подпунктом 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 2 млн. рублей, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 3 млн. рублей.

Согласно подпункта 5 статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, за счет средств материнского (семейного) капитала.  

Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение имущества, уменьшить на размер материнского капитала.

Из условий обращения следует, что расходы на приобретение квартиры составили 650 000 рублей размер материнского капитала, полученный из бюджета, составил 413 747,84 рублей.

Таким образом, расходы, связанные с приобретением квартиры составляю 236252,16 (650 000 – 413747,84).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по уплате процентов за минусом средств, выплаченным за счет  материнского (семейного) капитала составил 76807,52 (78377,64-1570,12).

Поскольку из обращения следует, что размер полученного имущественного налогового вычета больше положенного, то в соответствии с пунктом 1 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации, если налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации обнаружен факт неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Таким образом, необходимо откорректировать налоговую базу путем подачи в налоговую инспекцию уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за  2015 год и в дальнейшем учесть при заполнении налоговой декларации за 2016 год.

 

Добрый день!

Большое спасибо за ответ.

Уточните пожалуйста при подаче корректирующих деклараций за 2014, 2015 годы в качестве подтверждения суммы материнского капитала в 2016 году достаточно прикрепить справку из банка за 2016 году (в которой данная сумма отображается) или потребуется какая-то справка из Пенсионного фонда?

[Naidena]

Здравствуйте! У меня такая ситуация: В октябре 2014 года я вдвоем с мужем приобрела в совместную собственность квартиру за 2 100 000 в ипотеку. В августе 2016 года мы погасили ипотеку материнским капиталом  и выделили доли двум детям по 1/10. В октябре 2016 по брачному договору договорились что 8/10 квартиры является моей собственностью. В 2017 году в апреле я продала квартиру за 1 550 000. Скажите пожалуйста: 1. должна ли я заполнять декларации на детей?

2. Нужно ли мне платить налог на доли детям? Или я могу уменьшить стоимость продажи на сумму покупки и на детей? (2100000-сумма мат капитала 453026= 1 646 974. Сумма продажи 1 550 000. 164697,40 - стоимость покупки доли 1/10. продажи 155 000. в итоге налога нет.   Спасибо большое!

[Колодин Иосиф]

Здравствуйте! У меня такая ситуация: В октябре 2014 года я вдвоем с мужем приобрела в совместную собственность квартиру за 2 100 000 в ипотеку. В августе 2016 года мы погасили ипотеку материнским капиталом  и выделили доли двум детям по 1/10. В октябре 2016 по брачному договору договорились что 8/10 квартиры является моей собственностью. В 2017 году в апреле я продала квартиру за 1 550 000. Скажите пожалуйста: 1. должна ли я заполнять декларации на детей?

2. Нужно ли мне платить налог на доли детям? Или я могу уменьшить стоимость продажи на сумму покупки и на детей? (2100000-сумма мат капитала 453026= 1 646 974. Сумма продажи 1 550 000. 164697,40 - стоимость покупки доли 1/10. продажи 155 000. в итоге налога нет.   Спасибо большое!

Добрый день!
1. Вы обязаны подать в установленный срок (не позднее 03 мая 2018) декларации 3-НДФЛ от имени каждого ребенка, т.к. дети владели квартирой менее трех лет и получили в 2017 доход от продажи квартиры.
2. При правильном составлении налоговых деклараций налогооблагаемого дохода и налога к уплате по декларациям не должно быть.
Успеха!

[Полянская АннаВладимировна]

Здравствуйте! У меня такая ситуация: В октябре 2014 года я вдвоем с мужем приобрела в совместную собственность квартиру за 2 100 000 в ипотеку. В августе 2016 года мы погасили ипотеку материнским капиталом  и выделили доли двум детям по 1/10. В октябре 2016 по брачному договору договорились что 8/10 квартиры является моей собственностью. В 2017 году в апреле я продала квартиру за 1 550 000. Скажите пожалуйста: 1. должна ли я заполнять декларации на детей?

2. Нужно ли мне платить налог на доли детям? Или я могу уменьшить стоимость продажи на сумму покупки и на детей? (2100000-сумма мат капитала 453026= 1 646 974. Сумма продажи 1 550 000. 164697,40 - стоимость покупки доли 1/10. продажи 155 000. в итоге налога нет.   Спасибо большое!

Добрый день! 

В соответствии с нормами пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) и подпункта 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации.

НК РФ не содержит никаких льгот, обусловленных возрастом налогоплательщика. Таким образом, несовершеннолетние (в том числе малолетние - в возрасте до 14 лет) дети признаются плательщиками налога на доходы физических лиц на общих основаниях.

Из обращения следует, что квартира, приобретенная супругами в октябре 2014 года, оформлена в общую совместную собственность. В 2016 году ипотечный кредит погашен средствами материнского (семейного) капитала и выделены доли несовершеннолетним детям. В апреле 2017 года произведена продажа квартиры.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации недвижимое имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из супругов вносились деньги на его приобретение. Так как имущество находилось в собственности налогоплательщиков менее 3-х лет, при декларировании доходов от продажи своей доли, супруга вправе согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ заявить документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением квартиры.

В Определении Конституционного Суда РФ от 27.01.2011 № 25-О-О указано, что нормы главы 23 НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста. Ребенок имеет право на доходы, получаемые им, в том числе, на доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру. Также, являясь налогоплательщиком, ребенок имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц на размер предусмотренных статьей 220 НК РФ имущественных вычетов. Реализовать это право налогоплательщик-ребенок может при посредстве своих законных представителей, признаваемых таковыми в соответствии с гражданским законодательством РФ.

В связи с продажей доли в квартире у несовершеннолетнего ребенка возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц, и обязанность по представлению налоговой декларации в порядке, установленном статьей 229 НК РФ. Так как доля в праве собственности на квартиру подарена несовершеннолетнему ребенку, то при определении налоговой базы по доходам от продажи доли в квартире вправе применить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ соразмерно доле продаваемого имущества (т.е. 155,0 – 100,0 тыс. рублей = 55,0 – налоговая база для исчисления налога за каждого несовершеннолетнего ребенка, налог к уплате в бюджет составит 7,15 тыс. рублей за каждого ребенка).

[Полянская АннаВладимировна]

 

 

 

Добрый день!

Помогите пожалуйста с решением вопроса.

В 2014 году приобретена недвижимость за 650 000 руб.

2014 и 2015 годы кредит выплачивался самостоятельно.

За 2014 и 2015 годы подавались 3-НДФЛ на налоговые вычеты, успешно получали вычет, но из-за небольшой заработной платы часть налогового вычета за 2014 и 2015 годы переносился на последующий год.

В итоге получилось, что на 2016 год по декларации 2015 года было перенесено:

397 490,44 руб (налоговый вычет за покупку ОН) и 78 377,64 руб (за проценты по ипотеке).

В 2016 году воспользовались материнским капиталом - на погашение основного долга по кредиту (согласно справке банка) было переведено 413 747,84 руб., на проценты 1 570,12 руб.

Вопросы:

1. При заполнении 3-НДФЛ за 2016 год мне необходимо уменьшить стоимость купленного объекта недвижимости на сумму части мат. капитала, пошедшего на погашение основного долга ("тела") кредита, т.е. 650 000 руб. (первоначальная стоимость ОН) - 413 747,84 руб. = 236 252,16 руб., верно? Данное изменение стоимости ОН отобразится в строке 120.
2. За 2014 и за 2015 годы был принят налоговый вычет в размере 252 509,56 руб. Остаток налогового вычета (от первоначальной стоимости ОН в размере 650 000 руб.) - 397 490,44 руб. После использования материнского капитала стоимость ОН уменьшилась и получается, что она меньше перенесенного остатка налогового вычета за предыдущие годы. Нужно ли корректировать данный остаток налогового вычета, перенесенный за предыдущие годы (строка 160) при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год? 
3. При перечислении мат.капитала часть мат.капитала пошла на оплату % по кредиту. В справке банка это 1 570,12 руб. Нужно ли вычесть из суммы оплаченных процентов за весь 2016 год сумму 1 570,12 руб., оплаченную из мат.капитала? Или можно спокойно указывать итоговую сумму всех % оплаченных за календарный 2016 год (включая часть, упавшую из мат.капитала)?

 

Добрый день!

В соответствии с подпунктом 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 2 млн. рублей, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 3 млн. рублей.

Согласно подпункта 5 статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, за счет средств материнского (семейного) капитала.  

Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение имущества, уменьшить на размер материнского капитала.

Из условий обращения следует, что расходы на приобретение квартиры составили 650 000 рублей размер материнского капитала, полученный из бюджета, составил 413 747,84 рублей.

Таким образом, расходы, связанные с приобретением квартиры составляю 236252,16 (650 000 – 413747,84).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по уплате процентов за минусом средств, выплаченным за счет  материнского (семейного) капитала составил 76807,52 (78377,64-1570,12).

Поскольку из обращения следует, что размер полученного имущественного налогового вычета больше положенного, то в соответствии с пунктом 1 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации, если налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации обнаружен факт неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Таким образом, необходимо откорректировать налоговую базу путем подачи в налоговую инспекцию уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за  2015 год и в дальнейшем учесть при заполнении налоговой декларации за 2016 год.

 

Добрый день!

Большое спасибо за ответ.

Уточните пожалуйста при подаче корректирующих деклараций за 2014, 2015 годы в качестве подтверждения суммы материнского капитала в 2016 году достаточно прикрепить справку из банка за 2016 году (в которой данная сумма отображается) или потребуется какая-то справка из Пенсионного фонда?

 

Добрый день!

Перечень документов подтверждающих использование средств материнского (семейного) капитала статьей 220 НК РФ не установлен, следовательно, для подтверждения использования средств материнского (семейного) капитала, связанного с понесенными  расходами на приобретение квартиры, а также расходами связанных с уплатой процентов могут быть использованы любые документы, свидетельствующие о сумме (размере), направленной на приобретение недвижимого имущества (например, выписка по счету, справка о размере (остатке) материнского капитала полученная из Пенсионного фонда России. и т.п.).

[Иван Сергеевич Ф]

Здравствуйте. В июле 2014 года мною с супругой  в совместную собственность  была приобретена квартира по ипотеке за сумму 2950000 руб. В целях получения налогового вычета расходы между супругами были разделены по заявлению (расходы мужа 2 млн. руб., жены 950 тыс. руб.) Я свои 260 тыс с 2 млн. расходов  уже получил и получаю ежегодно вычет по уплаченным процентам по кредиту, супруга пока получила  30 тыс. со своих расходов 950 тыс. руб. В 2017 году мы получили мат капитал 453026 руб. за родившегося в 2016 году ребенка  (из них 452026 потрачено в счет оплаты основного долга и 1000 руб. на уплату процентов). 

Вопрос: Как будет распределяться вычет между супругами в данном случае?

Что указывать в наших декларациях, какой вариант правильный:

1.) мне так и оставить стоимость 2млн (так как 260тыс я уже получил), а супруге уменьшить в декларации на 452026 или 

2.) нам нужно уменьшать стоимость расходов пропорционально долям по заявлению (то есть высчитать пропорцию между 2млн и 950 тыс руб, и в такой пропорции разделить 453026 руб. между супругами) и тогда мне придется возвращать часть излишне уплаченного мне налогового вычета или

3) 453026 делиться пополам и тогда получится моих расходов 1773487, а супруги 723987, и в данном случае также мне придется возвращать часть излишне уплаченного мне налогового вычета

[Полянская АннаВладимировна]

Здравствуйте. В июле 2014 года мною с супругой  в совместную собственность  была приобретена квартира по ипотеке за сумму 2950000 руб. В целях получения налогового вычета расходы между супругами были разделены по заявлению (расходы мужа 2 млн. руб., жены 950 тыс. руб.) Я свои 260 тыс с 2 млн. расходов  уже получил и получаю ежегодно вычет по уплаченным процентам по кредиту, супруга пока получила  30 тыс. со своих расходов 950 тыс. руб. В 2017 году мы получили мат капитал 453026 руб. за родившегося в 2016 году ребенка  (из них 452026 потрачено в счет оплаты основного долга и 1000 руб. на уплату процентов). 

Вопрос: Как будет распределяться вычет между супругами в данном случае?

Что указывать в наших декларациях, какой вариант правильный:

1.) мне так и оставить стоимость 2млн (так как 260тыс я уже получил), а супруге уменьшить в декларации на 452026 или 

2.) нам нужно уменьшать стоимость расходов пропорционально долям по заявлению (то есть высчитать пропорцию между 2млн и 950 тыс руб, и в такой пропорции разделить 453026 руб. между супругами) и тогда мне придется возвращать часть излишне уплаченного мне налогового вычета или

3) 453026 делиться пополам и тогда получится моих расходов 1773487, а супруги 723987, и в данном случае также мне придется возвращать часть излишне уплаченного мне налогового вычета

Добрый день!

В соответствии с подпунктом 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 2 млн. рублей, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации, в частности квартиры, но не более 3 млн. рублей.

Согласно подпункта 5 статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, за счет средств материнского (семейного) капитала.  

Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение имущества, уменьшить на размер материнского капитала.

Из условий обращения следует, что расходы на приобретение квартиры составили 2950000 рублей, из них расходы супруга составили 2000000 рублей, расходы супруги 950000 рублей, размер материнского (семейного) капитала, полученный из бюджета, составил 453026 рублей, где расходы по уплате процентов 1000 рублей.

Супруг использовал свое право на получение имущественного налогового вычета, а супруга продолжает пользоваться имущественным налоговым вычет.

Следовательно, супруге необходимо откорректировать налоговую базу путем подачи в налоговую инспекцию уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, где необходимо указать расходы связанные с приобретением квартиры в размере 497974 (950000-452026), а также необходимо откорректировать расходы по уплате процентов за минусом средств, выплаченным за счет материнского (семейного) капитала в размере 1000 рублей.

[Екатерина Ш.]

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, с вопросом: Квартира была приобретена в браке, с участием материнского капитала. Ипотека погашена, квартира в собственности, но доли на детей еще не выделены. Может ли муж подать на имущественный вычет как собственник квартиры (до выделения долей)? Или сначала обязательно нужно выделить доли на жену и детей, а после этого подавать 3-ндфл?

[Полянская АннаВладимировна]

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, с вопросом: Квартира была приобретена в браке, с участием материнского капитала. Ипотека погашена, квартира в собственности, но доли на детей еще не выделены. Может ли муж подать на имущественный вычет как собственник квартиры (до выделения долей)? Или сначала обязательно нужно выделить доли на жену и детей, а после этого подавать 3-ндфл?

Добрый день.!

 

В соответствии с абзацем 1 подпункта 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (по правоотношениям с 01.01.2014) (далее – НК РФ) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере не более 2 000 000 рублей по фактическим расходам на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества.

 

Сумму расходов налогоплательщика на приобретение жилого помещения необходимо уменьшить на размер средств материнского (семейного) капитала, направленных как на погашение основного долга по целевому (ипотечному) кредиту, так и при непосредственной оплате по приобретению жилья, так как такие средства не могут включаться в расходы, учитываемые при предоставлении имущественного налогового вычета.

 

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

 

Таким образом, каждый из супругов вправе заявить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры независимо от того на чье имя оформлено такое имущество с учетом ограничения по размеру такого вычета и условия, что до 01.01.2014 имущественный налоговый вычет по другим объектам не заявлялся.

[Sitnikov]

Здравствуйте. Ситуация похожа на описанную в сообщении 100, только я еще полностью не выбрал сумму 2 млн. В 2015 году мною с супругой в совместную собственность была приобретена квартира по ипотеке за сумму 3730000 руб. В целях получения налогового вычета расходы между супругами были разделены по заявлению (расходы мужа 2 млн. руб., жены 1730 тыс. руб.). В заявлении не учли размер материнского капитала 452000 руб. В 2016 году получили материнский капитал. В 2015 и 2016 я получил частичный возврат, жена не работает и ничего не получала. В этом году, после заполнения декларации за 2017 год позвонили из налоговой и предложили изменить мою долю с 2 млн. до 2 млн. – 452000/2=1774000 руб. Говорят, что первоначальное заявление о распределении не подлежит редактированию и каждый супруг должен уменьшить свою долю на ½ часть материнского капитала. Правомерно ли их требование? При моем распределении вычета нельзя вычесть сумму материнского капитала из доли жены, 1730 тыс - 452 тыс?

[Полянская АннаВладимировна]

Здравствуйте. Ситуация похожа на описанную в сообщении 100, только я еще полностью не выбрал сумму 2 млн. В 2015 году мною с супругой в совместную собственность была приобретена квартира по ипотеке за сумму 3730000 руб. В целях получения налогового вычета расходы между супругами были разделены по заявлению (расходы мужа 2 млн. руб., жены 1730 тыс. руб.). В заявлении не учли размер материнского капитала 452000 руб. В 2016 году получили материнский капитал. В 2015 и 2016 я получил частичный возврат, жена не работает и ничего не получала. В этом году, после заполнения декларации за 2017 год позвонили из налоговой и предложили изменить мою долю с 2 млн. до 2 млн. – 452000/2=1774000 руб. Говорят, что первоначальное заявление о распределении не подлежит редактированию и каждый супруг должен уменьшить свою долю на ½ часть материнского капитала. Правомерно ли их требование? При моем распределении вычета нельзя вычесть сумму материнского капитала из доли жены, 1730 тыс - 452 тыс?

Добрый день!!!

В соответствии с абзацем 1 подпункта 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (по правоотношениям с 01.01.2014) (далее – НК РФ) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере не более 2 000 000 рублей по фактическим расходам на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества.

Пунктом 5 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, квартиры, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.

Сумму расходов налогоплательщика на приобретение жилого помещения необходимо уменьшить на размер средств материнского (семейного) капитала, направленных как на погашение основного долга по целевому (ипотечному) кредиту, так и при непосредственной оплате по приобретению жилья, так как такие средства не могут включаться в расходы, учитываемые при предоставлении имущественного налогового вычета.

При рассмотрении ситуации, изложенной в обращении установлено, что между супругами заключено соглашение о распределении расходов в части получения имущественного налогового вычета.

Супруг уже частично воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры.

Так как часть расходов не является средствами налогоплательщика, а погашение части ипотечного кредита осуществлено за счет средств материнского капитала, супруг обязан представить уточненные налоговые декларации с уменьшением размера вычета на размер выплаты, полученной из Федерального бюджета и направленной на погашение задолженности по ипотечному кредиту.

С целью определения возможности передачи супругом права на изменение размера имущественного налогового вычета в части расходов, покрываемых средствами материнского капитала, рекомендуем представить пакет документов по указанной сделке в налоговый орган по месту регистрации или в УФНС России по Омской области.