Сообщений в теме: 548

[dirswim]

Добрый день!
Есть несколько вопросов (ниже по тексту):

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года понесли расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Этим правом могут также воспользоваться опекуны и попечители, но только в отношении тех расходов, оплата которых произведена начиная с 1 января 2003 года.
Размер вычета ограничен суммой 38 000 руб. Такая планка действует с 1 января 2003 года. До этого максимальная величина вычета равнялась 25 000 руб. Если налогоплательщик претендует на получение вычета за обучение своих детей или подопечных, верхняя планка — 38 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:
1) Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
...

3) Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующие периоды (форма 2-НДФЛ).
Справки предоставляются от всех источников дохода.
Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на лазерном, матричном, струйном принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО). Исправления в Справке не допускаются.

В моей справки не заполнен ИНН, так как я до сих пор его не получила, с декабря месяца не работаю в этой организации (сокращение). Нужно ли будет менять справку после получения ИНН ?


4) Копию договора на обучение....

Копия должна быть заверена натариусом?

5) Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг....

Опять таки: должна ли быть заверенная копия?

6) Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату за обучение.

Часть оплаты вносил муж, в платежном поручении прописано: "Списание согласно заявления клиента (ФИО мужа). Оплата за обучение по Договору... за декабрь 2008 за (мои ФИО). Без НДС"

С данным платежным поручением не возникнет проблем? И необходимо предоставить оригиналы, а не копии платежек?

Заранее спасибо за ответы!

[keo]

А проблема наверное в том, что человек не знает какие документы и как их заполнять.

ой, Анубис, что ж ты не помог-то человеку?)

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года понесли расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Этим правом могут также воспользоваться опекуны и попечители, но только в отношении тех расходов, оплата которых произведена начиная с 1 января 2003 года.
Размер вычета ограничен суммой 38 000 руб. Такая планка действует с 1 января 2003 года. До этого максимальная величина вычета равнялась 25 000 руб. Если налогоплательщик претендует на получение вычета за обучение своих детей или подопечных, верхняя планка — 38 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:
1) Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
Чтобы получить вычет на обучение, налогоплательщик должен обратиться с заявлением в произвольной форме в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором были понесены расходы на обучение. Заявления принимаются в течение всего года. Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы на обучение.
Заявление может выглядеть примерно так:

В Инспекцию ФНС России №… по г.Москве

от Ковалёва Виктора Ивановича (ИНН774300000001),

контактный телефон: 935-55-55

Заявление

Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в соответствии со ст.219 Налогового кодекса РФ в сумме 12 000 (Двенадцать тысяч) руб., направленной на обучение в Московском техническом университете.
Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора на обучение от 27.08.2004 N 132, квитанция об оплате от 29.08.2004 N 16), прилагаются

18.04.2005 г. В.И. Ковалёв

Вычет производится только в отношении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Если налогоплательщик получает только доходы, для которых установлены иные налоговые ставки (например, дивиденды), то он не имеет права на данный вычет. Не имеют права на вычет так же и предприниматели, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

2) Заполненные декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие год/годы, в которых производилось обучение.

За 2003 год можно посмотреть здесь
пример по заполнению здесь
За 2004 год можно посмотреть здесь
За 2005 год можно посмотреть здесь
За 2006 год обучения декларацию можно будет подать только в 2007 году.

3) Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующие периоды (форма 2-НДФЛ).
Справки предоставляются от всех источников дохода.
Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на лазерном, матричном, струйном принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО). Исправления в Справке не допускаются.

4) Копию договора на обучение.
Для получения вычета на обучение ребенка или подопечного в договоре должна быть указана дневная форма обучения.
В отличие от платежных документов, договор может быть заключен как с налогоплательщиком-родителем (опекуном, попечителем), так и с учащимся. Когда договор заключен на имя одного родителя, а платежные документы оформлены на второго, социальный налоговый вычет предоставляется тому из них, кто оплатил обучение (на чье имя оформлены платежные документы). При этом условиями договора должно быть предусмотрено, что оплату производит второй родитель. Однако лучше все документы оформлять на имя одного родителя.
В договоре на обучение должны быть указаны размер и форма оплаты за обучение. Размер расходов, указанных в платежных документах должен соответствовать размеру оплаты обучения, указанного в договоре. В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо представить документ, подтверждающий данное увеличение, с указанием конкретной суммы. Таким документом могут служить: дополнительное соглашение к договору, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и другие документы.
5) Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
Cоциальный вычет может быть предоставлен при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.
Чтобы налогоплательщик смог получить вычет, учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения. Место расположения образовательного учреждения роли не играет: оно может находиться как в России, так и за рубежом.
Получить налоговый вычет можно и при обучении в вузе, не имеющем государственной аккредитации. Не имеет значения и форма собственности образовательного учреждения: налогоплательщик может получить вычет за образование, полученное и в государственном, и в коммерческом учебном заведении. Главное, чтобы у образовательного учреждения была лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. С лицензии либо другого подтверждающего документа нужно снять копию: она потребуется для сдачи в налоговую инспекцию.
Вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, а также за период, в котором налогоплательщик или его ребенок либо подопечный находились в академическом отпуске.
Есть виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию:
- образовательная деятельность в форме разовых лекций, стажировок, семинаров и других видов обучения, не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации;
- индивидуальная трудовая педагогическая деятельность, в том числе в области профессиональной подготовки.
Если налогоплательщик получил такое образование, вычет ему не полагается.
6) Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату за обучение. Причем деньгами — наличными или безналично. Передача в счет оплаты обучения иного имущества, в частности векселей, не дает права на вычет. Если плату за образование своего сотрудника вносила организация, получить вычет сотрудник не сможет. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.
Платежные документы обязательно оформляются на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. В противном случае право на вычет будет утеряно. Это правило распространяется и на ситуации, когда образование получал не сам налогоплательщик, а его ребенок или подопечный. Если платежные документы выписаны на ребенка или подопечного, вычет может быть предоставлен только самому ребенку или подопечному при наличии у него доходов, облагаемых по ставке 13%.
Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения. Вычет же на обучение ребенка или подопечного его родитель (опекун, попечитель) может получить, только если учеба велась по дневной форме. Например, если ваши дети ходят на платные вечерние курсы иностранного языка, воспользоваться вычетом у вас не получится. Если же на такие курсы будете ходить вы сами, вы сможете получить вычет.

Не все ясно, вопрос есть. У меня двое детей, сын-школьник (дневное обучение – обычная школа), посещает доп.курсы по программированию при ВУЗе (естественно после школы, в утреннее время ВУЗ не нашел бы школьников для занятий, верно?) и дочь-студентка (обучение дневное, бюджет) посещает компьютерные курсы повышения квалиф. в другом ВУЗе, естественно после института, не прогуливать же учебу!) Могу ли я получить соц.вычеты на платное обучение своих детей в данном типичном случае? И в чем смысл уточнения дневное обучение? Оно относится к основному обучению или к платному дополнительному? Лицензии все есть. Как быть со школьниками? Для кого тогда эти соц.вычеты? Только для тех кто может себе позволить учиться на дневном ПЛАТНО? Чем виноваты мои дети, я исправный налогоплатильщик. Разьясните.

[keo]

Не все ясно по соц.выплатам на образование детей, вопрос есть.
У меня двое детей, сын-школьник (дневное обучение – как везде), посещает доп.курсы по программированию при ВУЗе (естественно после школы, в утреннее время ВУЗ не нашел бы школьников для занятий, верно?) и дочь-студентка (обучение дневное, бюджет) посещает компьютерные курсы повышения квалиф. в другом ВУЗе, естественно после института, не прогуливать же учебу!) Могу ли я получить соц.вычеты на платное обучение своих детей в данном типичном случае? И в чем смысл уточнения дневное обучение? Оно относится к основному обучению или к платному дополнительному? Лицензии все есть. Как быть со школьниками? Для кого тогда эти соц.вычеты? Только для студентов кто может себе позволить учиться на дневном ПЛАТНО? Чем виноваты мои дети, я исправный налогоплательщик. Разъясните.

[umnik-81]

Подскажите как лучше поступить:
1) В 2008 году оплачивала учёбу +
2) с 2006 года получаю имущественный вычет в связи с приобретением квартиры по ипотеке.
В 2008 году подала заявление на получение налогового вычета через работодателя. получила уведомление и получал вычет в течении 2008 года через бухгалтерию.

Вот 2008 год закончился, встал вопрос о заполнении декларации.
Если бы не было учёбы, то вопрос как таковой не возникал бы.
Т.е. заполняю декларацию и остаток по имущественному вычету и вычет по процентам за ипотеку переносится на следующий год.
А как быть с социальным вычетом на обучение? Ведь этот вычет не переносится на следующий год? или я не права ?
Как быть? может быть есть смысл не сдавать декларацию за 2008 (раз вычет предоставлялся весь прошедший год), а подать декларацию по итогам 2009 - с заявлением на соц.вычет (2008 год) и имущественный (2009 - проценты по ипотечному кредиту) ?

[kosty505]

Доброго времени суток!
Подскажите, если сможете, а то в налоговой по месту жительства не знают.
У меня ребенок ходит в детский садик. Садик муниципальный, но стоит около 12 т. в месяц. Можно ли воспользоваться вычетом на обучение? В договоре помимо обучения ребенка есть ещё и воспитание, содержание, развитие, уход и т.д. В законе "Об образовании" деятельность детских дошкольных учреждений тоже признается образовательной, но в налоговой считают, что основной для детских садов является содержание и воспитание. Хотя воспитание и обучение очень взаимосвязанны. А может у кого-то подобная ситуация уже разрешилась?

[ElenIva]

Добрый день! Подскажите, могут лия получить вычет за оплату обучения своей племянницы. Договор оформлен на меня, плачу за обучения тоже я.

[SDL]

Доброго времени суток!
Подскажите, если сможете, а то в налоговой по месту жительства не знают.
У меня ребенок ходит в детский садик. Садик муниципальный, но стоит около 12 т. в месяц. Можно ли воспользоваться вычетом на обучение? В договоре помимо обучения ребенка есть ещё и воспитание, содержание, развитие, уход и т.д. В законе "Об образовании" деятельность детских дошкольных учреждений тоже признается образовательной, но в налоговой считают, что основной для детских садов является содержание и воспитание. Хотя воспитание и обучение очень взаимосвязанны. А может у кого-то подобная ситуация уже разрешилась?

Нормы ст. 219 НК РФ не требуют квалификации образовательной деятельности заведения как "основной" для получения налогоплательщиком права на данный вычет.

УФНС по г. Москве издало Письмо № 28-17/1950 от 29.12.07 "О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБРАЗОВАНИЕ", в котором разъясняется:

.....
"Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации <...>, на различных курсах дополнительного образования <...> Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.
Следует учитывать, что учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения...
.....

[SDL]

Добрый день! Подскажите, могут лия получить вычет за оплату обучения своей племянницы. Договор оформлен на меня, плачу за обучения тоже я.

Ст. 219 НК РФ предоставляет право на вычет в размере расходов на обучение следующему закрытому перечню категорий налогоплательщиков:
1) Налогоплательщикам за свое обучение.
2) Налогоплательщикам-родителям за обучение своих детей.
3) налогоплательщикам-опекунам (налогоплательщикам-попечителям) за обучение своих подопечных.

"Дети" - это те, у которых в свидетельстве о рождении записаны Ваши ФИО как родителя. К сожалению, при оплате обучения племянницы право на вычет не предоставляется.