Сообщений в теме: 190

[Lidiya_LM]

 

Здравствуйте!

 

Можно ли в качестве номера уведомления об остатках использовать номер вида 58C4BBB4-1D0A-4A98-927A-71EB75C1287A?

Добрый день.

Да, номер уведомления указанного вида. 

Добрый день! У нас есть холодильники с одним ТН ВЭД, но разные наименования и страны происхождения. Вопрос можно ли подать одно уведомление об остатках прослеживаемого товара сразу на все товары с одинаковым кодом ТН ВЭД, не зависимо от страны происхождения и наименования товара?

Добрый день.

Уведомление об остатках представляется в разрезе кода ТН ВЭД, других ограничений для формирования уведомлений нет.

Есть кейсы   при которых  купленный  товар  после 01.07.21  не  будет иметь РНПТ.  Например   сотрудник компании  купил по авансовому отчету  прослеживаемый  товар    не у Юр.Л.  В этом  случае  была  рекомендация  подавать  уведомление об остатках.  Еще кейс -  поставщик  отгрузил  товар  до  01.07,  а  мы   приемку    провели   после 01.07,  в этом случае  была рекомендация  также  подавать    Уведомление об  остатках.  Возможны  и иные  кейсы,  тк    у нас на стоке   может  оказаться  прослеживаемый  товар  без РНПТ  и купленный  после 01.07,  значит по логике  если   по результатам  инвентаризации  выявили  излишек, то  мы  можем   подать уведомление  об  остатках и по товарам   купленным после 01.07.21?

Добрый день.

Прослеживаемый товар, приобретенный после 01.07.2020 должен иметь номер. Просьба привести примеры тех случаев, когда у организации не будет РНПТ, п мимо тех, что уже приводили.

 

Добрый день!  Вы можете  прокомментировать по кейсам,  которые  я привела?

[Lidiya_LM]

Добрый день!

-  По ОС купленного   до 01.07.21 ,  если  мы  не можем определить  импортный  он  или  нет, т к   серийные номера, иные надписи на  самом  ОС  уже стерлись, он  мог  быть  куплен 15 лет назад,...  Как  нам  быть, принимать по умолчанию  такие товары   как  прослеживаемые и подать  уведомление   об  остатках при   продажах, или принимать по умолчанию  как непрослеживаемые?

- Если мониторы приобретены после 01.07.2021, являются малоценным имуществом (списаны на затраты),  то такие списания на затраты  нужно  в отчете  об операциях   отображать, если  да,  то по какому  виду операции?

- Если мониторы приобретены после 01.07.2021, являются малоценным имуществом (списаны сразу на затраты  проводкой  Дт 44 Кт 60,  счет 10  у нас  не фигурирует в учетной системе),  затем  решили их  утилизировать\подарить,  то мы  должны  в отчете об  операциях отобразить такое  выбытие   партии,  в    этом случае   не понятно  выбытие партии   в отчете  об операциях показываем в момент   списания  на затраты,  или в момент  утилизации?

[Lidiya_LM]

 

Добрый день. Нужно ли включать в уведомление об остатках уже переданные в производство основные средства, которые числятся на 01 счете и основные средства, которые предназначены для производственной деятельности и не планируется их перепродажа (числятся на 08 счете)? Также вопрос- нужно ли включать в уведомление если основное средство было куплено у российской организации и нет информации было ли оно импортировано?

Добрый день Надежда.

По вопросу включения в уведомление об имеющихся остатках товара, переданного на переработку в производство, сообщаем, что уведомление об остатках не имеет  срока представления. В этой связи, уведомление целесообразно представить после того, как основные средства будут переработаны. Либо представить уведомления, в котором будут учтены все товары (основные средства), подлежащие прослеживаемости, в т.ч., переданные на переработку. После представляется отчет об остатках, где указывается РНПТ и  количество выбывших основных средств (товаров, подлежащих прослеживаемости).

По второму вопросу. Организация должна провести инвентаризацию и определить, имеется ли на балансе у организации товар, подлежащий прослеживаемости, который планируется к реализации. В случае наличия такого товара, в налоговый орган представляется уведомление об имеющихся остатках.

 

Добрый день!   В отношение ОС,  если оно было  куплено после  01.07.21  мы также можем  после инвентаризации  уведомлением об  остатках получить РНПТ?

[Lidiya_LM]

 

Добрый день.
1.Мы организация-импортер, у нас есть данные о РНПТ остатков товаров на 01.07.2021 и мы бы хотели их направить в ФНС в уведомлении об имеющихся остатках.
Если количество товара по одному артикулу состоит из остатков товара с несколькими РНПТ, как корректно подать уведомление - 1 уведомление для 1 РНПТ или 1 уведомление на несколько РНПТ но для одного артикула, при этом 1 РНПТ=1 лист уведомления?
2.Обязательна ли к заполнению строка 18? На 01.07. она еще м.б. до конца не сформирована, т.к. на товар, поступивший в июне, документы на расходы по доставке и прочие расходы могут еще не поступить, следовательно впоследствии стоимость принятия товара к учету может измениться, а продать товар планируем уже 02.07. Какие последствия при заполнении строки 18 неточными данными?

1. Если товара ввозился по разным ДТ, о и формировать РНПТ необходимо в соответствии с той ДТ, по которой был ввезен товар.

2. Строка 18 уведомления об остатках обязательна к заполнению. В случае выявлении ошибок в уведомлении необходимо представить корректировочной уведомление об остатках.

 

В уведомление  об остатках  какую стоимость указывать,   когда при выявлении  товара после инвентаризации  мы  не  знаем  закупочную стоимость,  можем  даже не знать контрагента.  В случае,  если мы принимаем решение продать,  то понятно,  что  можно указать стоимость  продажи,  хотя  будет  дублирование - в УПД исх и в Уведомление об остатках,  причем стоимость нужно  синхронизировать.  Стоимость с НДС?   В случае,  если утилизируем,  или просто ничего  не  делаем с  товаром,  просто выявили  излишек и   хотим получить  РНПТ, вот в этом случае,  какая стоимость  должна  быть?    Очень  надеюсь,  что этот параметр  исключат  из   уведомления  об остатках,  как обязательный

[Lidiya_LM]

Кейс при котором  у нас   зависнет в учетной системе  РНПТ  -  приобрели  ТМЦ прослеживаемый,    сразу списали в расход, т е на  балансе нет,  через время   ТМЦ  потерял   свои свойства  (мы его не утилизируем, нет такого процесса)  и  решаем продать   как   вторичное сырье,   без РНПТ. Итог в учетной системе  зависают РНПТ по материалам,  которых нет в организации.

Где  здесь  ошибка?

[natalissshka]

Добрый день!

Учитывая, что прослеживаемость товара вступила в силу с 8 июля 2021г., на какую дату необходимо подать остатки, на 8 июля или все же на 1 июля?

[Максим1996]

Доброго времени суток.  

Отправили уведомления об остатках, и получили два отказа. КОДЫ ТН ВЭД которые налоговая посчитала не правильными: ТН ВЭД 8528594009; ТН ВЭД 8528711300.

Хотя в перечне прослеживаемых товаров данный код ТН ВЭД ( 8528)   без исключений. В чем может быть ошибка ? 

[Maria_M]

Добрый день, малое предприятие, занимающееся ремонтом бытовой техники, находящееся на УСНО, имеет на складе для продажи несколько тысяч различных электронных интегральных схем и частей к ним, ввезенных поставщиками с различных стран. 

1.На сегодняшний день мы даже не сможем восстановить всю информацию по запчастям, поскольку даже срок хранения первичных документов по многим из них уже прошел, а учет, как не запрещало нам законодательство, не велся в разрезе партий, не учитывался их ГТД. Каким образом мы должны заполнять Уведомление об имеющихся остатках, не имея по ним необходимой информации? 

2.Как производить обмен документами через ЭДО с большинством бюджетных учреждений - садиками, школами, другими малыми предприятиями, не имеющими ЭДО?    

Добрый день!

 

На данный момент интегральные микросхемы исключены из Перечня товаров, подлежащих прослеживаемости.

Что касается вопроса передачи товаров бюджетным учреждениям - указанная операция отражается в отчете об операциях с кодом операции 16 на основании бумажного учетного первичного документа (например, акт приема-передачи).

[Maria_M]

 

 

Здравствуйте!

 

Можно ли в качестве номера уведомления об остатках использовать номер вида 58C4BBB4-1D0A-4A98-927A-71EB75C1287A?

Добрый день.

Да, номер уведомления указанного вида. 

Добрый день! У нас есть холодильники с одним ТН ВЭД, но разные наименования и страны происхождения. Вопрос можно ли подать одно уведомление об остатках прослеживаемого товара сразу на все товары с одинаковым кодом ТН ВЭД, не зависимо от страны происхождения и наименования товара?

Добрый день.

Уведомление об остатках представляется в разрезе кода ТН ВЭД, других ограничений для формирования уведомлений нет.

Есть кейсы   при которых  купленный  товар  после 01.07.21  не  будет иметь РНПТ.  Например   сотрудник компании  купил по авансовому отчету  прослеживаемый  товар    не у Юр.Л.  В этом  случае  была  рекомендация  подавать  уведомление об остатках.  Еще кейс -  поставщик  отгрузил  товар  до  01.07,  а  мы   приемку    провели   после 01.07,  в этом случае  была рекомендация  также  подавать    Уведомление об  остатках.  Возможны  и иные  кейсы,  тк    у нас на стоке   может  оказаться  прослеживаемый  товар  без РНПТ  и купленный  после 01.07,  значит по логике  если   по результатам  инвентаризации  выявили  излишек, то  мы  можем   подать уведомление  об  остатках и по товарам   купленным после 01.07.21?

Добрый день.

Прослеживаемый товар, приобретенный после 01.07.2020 должен иметь номер. Просьба привести примеры тех случаев, когда у организации не будет РНПТ, п мимо тех, что уже приводили.

 

Пока  другие  примеры  не  выявили.  Но  по примерам, которые  я  привела выше,   товар  купленный  после 01.07.21    может не иметь РПНТ  и   мы   это  можем  выявить  по результатам инвентаризации.  Получается по  таким товарам (из моих  описанных примерах)  мы  можем  запрашивать через  уведомление об  остатках РНПТ?   

 

Добрый день. 

 

При приобретении товаров после вступления в силу Перечня товаров (08.07.2021) у физических лиц необходимо представлять уведомление об остатках с признаком "1".  

В случае, когда товар отгружен и право собственности перешло на него до вступления в силу Перечня товаров (08.07.2021), на товар,выявленный по результатам инвентаризации необходимо представить уведомление об остатках. Если товар приобретен после 08.07.2021, то продавец обязан выставить электронный счет-фактуру (универсальный передаточный документ) с реквизитами прослеживаемости (в том числе РНПТ). Покупатель прослеживаемого товара обязан обеспечить получение электронного счета-фактуры (УПД), а также обязан проверить наличие и правильность указания РНПТ. При отсутствии РНПТ в полученном от поставщика счете-фактуре (УПД) вопрос подлежит урегулированию на уровне B2B.

[Maria_M]

По ОС купленного   до 01.07.21 ,  если  мы  не можем определить  импортный  он  или  нет, т к   серийные номера, иные надписи на  самом  ОС  уже стерлись, он  мог  быть  куплен 15 лет назад,...  Как  нам  быть, принимать по умолчанию  такие товары   как  прослеживаемые и подать  уведомление   об  остатках при   продажах, или принимать по умолчанию  как непрослеживаемые?

Добрый день!

 

При невозможности установить , относится дли товар к прослеживаемому, то товар признается не прослеживаемым. 

[Maria_M]

Добрый день! Можно ли в уведомление об остатках указывать код ТН ВЭД общий, для группы. Например на позицию Холодильники указать в уведомлении об остатках код ТН ВЭД 8418? 

Добрый день!

 

Общий код указать нельзя. Формат элемента кода ТН ВЭД  в формате уведомления об остатках - от 6 до 10 знаков.

[Maria_M]

1) Если товар приехал из ЕАЭС, то в уведомлении об остатках не нужно указывать РНПТ.

2) Если товар приехал из страны, которая не входит в ЕАЭС, то мы должны в уведомлении об остатках сами указывать код РНПТ. При этом сами его формировать. 

 

Коллеги, верна ли информация? 

 

Вопросы ( если инфа верна):

А) Т.к. после 4 слеша указывается число соотносящееся порядковому номеру строки к ТД, то где нам взять это порядковй номер помимо нашей учетной системы, т.к. наши поставщики товара не передавали  ТД, есть только номер ГТД.

:у контрагента из ЕАЭСB) Можно ли отправить

уведомление об остатках товара ввезенного из страны не ЕАЭС без номера РНПТ?  ( МОжем только ГТД отправить ) 

 

 

Добрый день!

 

Если товар был приобретен до 08.07.2021 как в ЕАЭС, так и в стране, не входящей в состав ЕАЭС, РНПТ не указывается. При этом, если товар был ввезен из стран, не входящих в состав ЕАЭС, то есть товар был выпущен для внутреннего потребления, есть оформленная декларация, и у собственника товар есть сведения о реквизитах указанной декларации и порядковый номер товара в ней, то он вправе самостоятельно сформировать РНПТ на основании имеющихся сведений и отразить данный РНПТ в уведомлении об остатках. 

Если информации нет, то возможности сформировать самостоятельно РНПТ нет, РНПТ присвоит ФНС.

[Maria_M]

- Если мониторы приобретены после 01.07.2021, являются малоценным имуществом (списаны на затраты),  то такие списания на затраты  нужно  в отчете  об операциях   отображать, если  да,  то по какому  виду операции?

- Если мониторы приобретены после 01.07.2021, являются малоценным имуществом (списаны сразу на затраты  проводкой  Дт 44 Кт 60,  счет 10  у нас  не фигурирует в учетной системе),  затем  решили их  утилизировать\подарить,  то мы  должны  в отчете об  операциях отобразить такое  выбытие   партии,  в    этом случае   не понятно  выбытие партии   в отчете  об операциях показываем в момент   списания  на затраты,  или в момент  утилизации?

 

Добрый день!

Нет, списание на затраты не нужно отражать в отчете об операциях, прослеживаемость малоценного имущества не прекращается в связи с указанным списанием.

При решении утилизировать, малоценное имущество, ранее списанное на затраты, такая операции подлежат отражению в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости. При этом прекращение прослеживаемости отражается на основании сведений из акта об утилизации.

При решении реализовать, подарить малоценное имущество, ранее списанное на затраты, операции по реализации, дарении отражаются либо в разделе 9 декларации на товары (при реализации, дарении имущества плательщиком НДС и, как следствие, выставлении счета-фактуры) либо в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (при реализации, дарении имущества плательщиком на специальном налоговом режиме и, как следствие, выставлении универсального передаточного документа).

[Maria_M]

Добрый день!

Учитывая, что прослеживаемость товара вступила в силу с 8 июля 2021г., на какую дату необходимо подать остатки, на 8 июля или все же на 1 июля?

Добрый день!

 

Регистрация остатков начинается с 08.07.2021 - в отношении прослеживаемых товаров, которые по состоянию на 08.07.2021 находятся в собственности налогоплательщика.

[Maria_M]

Доброго времени суток.  

Отправили уведомления об остатках, и получили два отказа. КОДЫ ТН ВЭД которые налоговая посчитала не правильными: ТН ВЭД 8528594009; ТН ВЭД 8528711300.

Хотя в перечне прослеживаемых товаров данный код ТН ВЭД ( 8528)   без исключений. В чем может быть ошибка ? 

Добрый день!

 

Да, товары с группой кодов 8528 подлежат прослеживаемости. Однако указанные вами коды ТН ВЭД 8528594009; ТН ВЭД 8528711300 отсутствуют в принципе в перечне кодов ТН ВЭД ЕАЭС, утвержденных Решении Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 N 54 "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза"