Сообщений в теме: 134

[Марина Толмачева]

Добрый день! Поясните, пожалуйста, если импортер прослеживаемых товаров не указывает в книге покупок РНПТ по импорту, каким образом данные по РНПТ попадают в базу налоговой? Из таможенной базы? 

[Maria_M]

 

 

Добрый день. Компания импортирует прослеживаемые товары на территорию РФ из третьих стран. Компания платит пошлины, сборы, НДС, который в дальнейшем отражает в книге покупок. Подскажите пож-ста, как будут отражаться данные в книге покупок по импортным ДТ, если товар прослеживаемый? Должны ли быть заполнены графы 16-19 книги покупок? Спасибо.

Добрый день!

 

При приобретении импортных товаров, в книге покупок отражать реквизиты прослеживаемости (РНПТ, единицу измерения, используемую в целях прослеживаемости, количество товара в указанной единице измерения и стоимость товаров, подлежащих прослеживаемости) не нужно.

Импортер самостоятельно формирует РНПТ из номера декларации и порядкового номера товара в ней. Но впервые указывает импортер РНПТ и прочие реквизиты прослеживаемости при совершении операции с таким товаром, например, при реализации - в счете-фактуре покупателю.

 

Добрый день, правильно ли мы понимаем, что в книге покупок необязательно отражать номера РНПТ и ГТД в графе 16-19, если закупка прослеживаемого товара у российского юридического лица, поля обязательны для заполнения только в книге продаж в случае дальнейшей их реализации? 

 

Добрый день. Если покупка прослеживаемого товара у российской организации, то в книге покупок заполняются графы с реквизитами прослеживаемости.

Добрый день! Поясните, пожалуйста, если импортер прослеживаемых товаров не указывает в книге покупок РНПТ по импорту, каким образом данные по РНПТ попадают в базу налоговой? Из таможенной базы? 

Добрый день.

Да, декларации на товары по прослеживаемым товаром передаются в ФТС России .

[Maria_M]

Добрый день. Корректно, ли отражать в счетах-фактурах на бумажном носителе, формируемых на реализацию товаров не подлежащих прослеживаемости, дополнительные графы 12-13, или такие документы должны содержать только графы 1-11?

Добрый день.

Формирование граф 12-13 на бумажных счет-фактурах по непрослеживаемым товарам не является ошибкой.

Добрый день! Если организация является плательщиком НДС (ОСН), но по приобретенному монитору не будет применять НДС к вычету, то в каком отчете нужно указывать пролеживаемый товар?

Отражаются ли в журнале полученных счет-фактур счет-фактура по приобретенному товару подлежащий прослеживаемости, если НДС к вычету не будет применен?

Добрый день.

Приобретение прослеживаемого товара для плательщиков НДС в дополнительных отчетах не отражаются. Таким образом, в случае непринятия счет-фактуры к вычету отчет об операциях не представляется.

[Медведь]

Прослеживаемый товар приобретён в период с 1 по 7 июля без РНПТ. Получаем на него РНПТ в налоговой 1 августа. Нужно ли указывать полученный РНПТ при регистрации этого счета-фактуры в книге покупок. Спасибо.

[Малахова Ирина Анатольевна]

Добрый день!

Прошу подсказать правила указания количества прослеживаемых товаров в случае, когда приобретенное ОС используется как в основной деятельности (НДС 20%), так и в экспортной деятельности.

Соответственно счет-фактура указывается в книге покупок дважды в книге покупок. Первый раз при постановке ОС на учет (50% НДС), а второй раз при подтверждении экспорта (отставшиеся 50%).

Какое количество прослеживаемого товара указывать в графе 18 книги покупок в периоде 1 и в периоде 2?

[Марина Толмачева]

Добрый день! При выпуске исправительного счета-фактуры к первоначальному, к которому ранее был составлен корректировочный счет-фактура, нужно ли исправлять КСФ, если позднее обнаружена ошибка по артикулу, который не корректировался в КСФ?

[Lidiya_LM]

Добрый день!

 

Мы  плательщик НДС,   вопросы   к налоговым книгам:

1) В книге покупок мы должны разрез РНПТ заполнять только по приобретениям у российских поставщиков?   

2)  В книге продаж мы должны разрез РНПТ заполнять только при  продажам  на территории РФ.  Продажи в станы  ЕАЭС,  или прямой  экспорт  в   разрезе  РНПТ  в   налоговой  книге  не  нужно  детализировать?

3)  Если  импортный  непрослеживаемый  товар,  то в книге  номер  ГТД   указываем  через  запятую  в одной строке ,  если в одной УПД   несколько импортных  непрослеживаемых?

4)  Если  импортный  прослеживаемый  товар и у нас  в  ЭУПД   заполнен и  ГТД  и РНПТ,  то в книге  отображать  и  номер  ГТД   через  запятую  в  одной строке   и  номера  РНПТ  в подстроках?

 

[Maria_M]

Добрый день! 1.  Есть ли установленные сроки в течении которого надо передать (выгрузить) УПД, Счет фактуру в ЭДО после отгрузки прослеживаемого товара и подтвердить получение УПД, Счет фактуры в ЭДО при получении прослеживаемого товара? 2. Можно ли производить передачу (выгрузку) в ЭДО счетов – фактур с периодичностью раз в месяц, если Счета – фактуры и УПД  датируются в течение месяца сразу при отгрузке товара датой отгрузки? 3. Установлены ли штрафные санкции за нарушение срок передачи счетов –фактур и упд в ЭДО?

Добрый день.

При операциях с прослеживаемым товаром, выставление счета-фактуры, УПД, УКД в электронной форме, по утвержденным форматам по ТКС через оператора ЭДО. 

[Maria_M]

Добрый день!

Прошу подсказать правила указания количества прослеживаемых товаров в случае, когда приобретенное ОС используется как в основной деятельности (НДС 20%), так и в экспортной деятельности.

Соответственно счет-фактура указывается в книге покупок дважды в книге покупок. Первый раз при постановке ОС на учет (50% НДС), а второй раз при подтверждении экспорта (отставшиеся 50%).

Какое количество прослеживаемого товара указывать в графе 18 книги покупок в периоде 1 и в периоде 2?

Добрый день.

В соответствии с постановлением правительства РФ от 26.12.2011 №1137 графа 18 не подлежит делению показателей, в этой связи указывается количество, отраженное в счет-фактуре.

[Maria_M]

Добрый день!

 

Мы  плательщик НДС,   вопросы   к налоговым книгам:

1) В книге покупок мы должны разрез РНПТ заполнять только по приобретениям у российских поставщиков?   

2)  В книге продаж мы должны разрез РНПТ заполнять только при  продажам  на территории РФ.  Продажи в станы  ЕАЭС,  или прямой  экспорт  в   разрезе  РНПТ  в   налоговой  книге  не  нужно  детализировать?

3)  Если  импортный  непрослеживаемый  товар,  то в книге  номер  ГТД   указываем  через  запятую  в одной строке ,  если в одной УПД   несколько импортных  непрослеживаемых?

4)  Если  импортный  прослеживаемый  товар и у нас  в  ЭУПД   заполнен и  ГТД  и РНПТ,  то в книге  отображать  и  номер  ГТД   через  запятую  в  одной строке   и  номера  РНПТ  в подстроках?

Добрый день.

1. Да

2. и при продаже на экспорт, также в разрезе РНПТ.

3. не относится к теме форума.

4. Если в одном счете-фактуре прослеживаемый и непрослеживаемый товар, то  заполняется ДТ в общем порядке по непрослеживаемому товару, а РНПТ в подстрочниках.

[Maria_M]

Прослеживаемый товар приобретён в период с 1 по 7 июля без РНПТ. Получаем на него РНПТ в налоговой 1 августа. Нужно ли указывать полученный РНПТ при регистрации этого счета-фактуры в книге покупок. Спасибо.

Добрый день. Нет, т.к такому товару РНПТ присваивается через уведомление об отставках.

[Светлана Б]

При регистрации в Книге покупок кор. счёта-фактуры на покупку (увеличилось количество) по прослеживаемому товару в графах 17-19 должны быть все регистрационные номера из исходного счёта-фактуры или только те, по которым есть изменения?

Как заполнить в этом случае графу 19?

[DmitryK]

Здравствуйте!

Не могу найти xsd-схемы (в приказе они называются xml-схемами файла обмена) для книг покупок и продаж и для доп. листов к ним. Прошу помощи

[Наталия К]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как заполнять графы счет-фактуры 10 и 10а (страна происхождения товара) при продаже прослеживаемого товара, ранее импортированного из ЕАЭС.

Пример:

последовательность действий с ПРОСЛЕЖИВАЕМЫМ товаром:

1) товар импортирован в ЕАЭС из третьей страны (не РФ, например Китай) 

2) товар импортирован в РФ из ЕАЭС после 08.07.2021

3) РФ Покупатель получил номер РНПТ 

4) Данный товар продается на территории РФ с НДС

 

На сайте налог.ру при проверке присвоенного РНПТ, отражена страна происхождения Казахстан

 

Вопрос:

заполнять ли графы 10 и 10а страной Казахстан или ставить прочерк или прописывать страну, откуда изначально был данный товар, т.е. Китай.

Если будет прописана страна Казахстан (определенные настройки системы, чтобы номер РНПТ был в документах), будет ли это являться ошибкой?

Спасибо!

 

[Тамара71]

Добрый день! ООО ,работаем с НДС, покупаем шины для собственных нужд(автопарк свой). Продавец в сч-фактуре ставит код прослеживаемости. Должны ли мы его отражать в книге покупок и что дальше с ним делать, нужно ли сдавать в налоговую какие -нибудь отчеты?