Сообщений в теме: 134

[Юлия Миронова]

Добрый день! Постановлением 534 закреплен внешний вид (форма) счета-фактуры, а какой внешний вид (форма) на бумажном носителе будет у УПД/КУПД если мы продаем товар:

а) не подлежащий прослеживаемости; б) подлежащий прослеживаемости (например: на экспорт)? Спасибо.

[ElenaErshova]

Добрый день!

 

В связи с внесением изменений от 02.04.2021 N 534 в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Порядок заполнения СФ дополнен:

2(2). При составлении счета-фактуры на бумажном носителе на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права графы 12 - 13 не формируются.

 

Означает ли данный пункт, что СФ в бумажном виде на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права, будет иметь другой формат (без граф 12,13), а СФ, направляемые в электронном виде как по товарам, не подлежащим и подлежащим прослеживаемости, будут иметь 13 граф в табличной форме?

 

Спасибо!

 

[Юлия Миронова]

 

Добрый день!

Хочу уточнить: с 01.07.21 формы первичных документов, в частности, на бумажном носителе: счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, УПД, УКД изменяются для всех организаций и ИП? Даже если эти организации и ИП не совершают операций с товарами, подлежащими прослеживаемости?

Добрый день!

Да, изменяются для всех налогоплательщиков, т. к внесены изменения, которые касаются не только  прослеживаемости. Так, добавилась строка для отражения первичных документов.

Стоит отметить, что для бумажных документов не формируются графы с показателями прослеживаемости.

 

Добрый день! Какой документ регулирует, что не формируются графы  для бумажных документов с показателями прослеживаемости? А есть новый формат УПД?

[Maria_M]

Добрый день!

 

В связи с внесением изменений от 02.04.2021 N 534 в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Порядок заполнения СФ дополнен:

2(2). При составлении счета-фактуры на бумажном носителе на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права графы 12 - 13 не формируются.

 

Означает ли данный пункт, что СФ в бумажном виде на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права, будет иметь другой формат (без граф 12,13), а СФ, направляемые в электронном виде как по товарам, не подлежащим и подлежащим прослеживаемости, будут иметь 13 граф в табличной форме?

 

Спасибо!

Добрый день. Форма счет-фактуры утверждена постановлением Правительства от 26.12.2011 №1137. При формировании СФ  по не прослеживаемым товаром на бумажном носителе графы 12,13 могут не формироваться. Формат электронного счет-фактуры утвержден приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@. При формировании электронного счета-фактуры эти графы с реквизитами прослеживаемости не заполняются. 

[marinakhalez]

Добрый день. Корректно, ли отражать в счетах-фактурах на бумажном носителе, формируемых на реализацию товаров не подлежащих прослеживаемости, дополнительные графы 12-13, или такие документы должны содержать только графы 1-11?

[Татьяна21021974]

Добрый день! 1.  Есть ли установленные сроки в течении которого надо передать (выгрузить) УПД, Счет фактуру в ЭДО после отгрузки прослеживаемого товара и подтвердить получение УПД, Счет фактуры в ЭДО при получении прослеживаемого товара? 2. Можно ли производить передачу (выгрузку) в ЭДО счетов – фактур с периодичностью раз в месяц, если Счета – фактуры и УПД  датируются в течение месяца сразу при отгрузке товара датой отгрузки? 3. Установлены ли штрафные санкции за нарушение срок передачи счетов –фактур и упд в ЭДО?

 

[NAP]

Добрый день!

 

 

Новой формой счета-фактуры в графах 11-13 для каждой строки счета-фактуры предусмотрено три подстроки.

В соответствии с п. 1.1. ст. 169 НК РФ счета-фактуры при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, выставляются в электронном виде, за исключением случаев: реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, физическим лицам для личных нужд; реализации и перемещения товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта); реализации и перемещения товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации на территорию другого государства - члена Евразийского экономического союза. То есть, НК РФ предусмотрены случаи, когда счет-фактура при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости может быть оформлен на бумажном носителе.

 

Прошу уточнить,если к примеру в счете-фактуре по одной Номенклатуре будет один РНПТ сколько подстрок должно выводиться на печать - одна или три? То есть количество подстрок в счете-фактуре по графам 11-13 должно изменяться в зависимости от количества РНПТ, может быть одна подстрока, а может быть и пять? Или всегда выводится минимум три строки, даже если один РНПТ?

 

 

[Maria_M]

 

 

Добрый день!

Хочу уточнить: с 01.07.21 формы первичных документов, в частности, на бумажном носителе: счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, УПД, УКД изменяются для всех организаций и ИП? Даже если эти организации и ИП не совершают операций с товарами, подлежащими прослеживаемости?

Добрый день!

Да, изменяются для всех налогоплательщиков, т. к внесены изменения, которые касаются не только  прослеживаемости. Так, добавилась строка для отражения первичных документов.

Стоит отметить, что для бумажных документов не формируются графы с показателями прослеживаемости.

 

Добрый день! Какой документ регулирует, что не формируются графы  для бумажных документов с показателями прослеживаемости? А есть новый формат УПД?

 

Добрый день.

Это следует из Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 981".

Официального приказа или письма по форме УПД нет.

[Maria_M]

Добрый день!

Возникли вопросы по Постановлению Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 981":

1. Просьба показать пример формата заполнения вновь введенной строки счета-фактуры «Документ об отгрузке N п/п ___________ N __________ от ______________» на бумажном носителе на условных примерах:

     а) пример 1: в счете-фактуре 5 позиций продукции, соответствующих одному документу об отгрузке - товарной накладной № 12 от 12.05.2021;

     б) пример 2: в счете-фактуре отражены:

- 5 позиций продукции, соответствующих одному документу об отгрузке - товарной накладной № 12 от 12.05.2021,

- 6-ая строка -  услуги по доставке, соответствующие акту об оказании услуг № 8 от 12.05.2021.

      2.  Просьба привести пример заполнения «реквизитов (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (об оказании услуг),  соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре» при формировании счета-фактуры в электронной форме на условных примерах из пункта 1. Какие элементы (каких таблиц) Приказа от 19 декабря 2018 г. N ММВ-7-15/820@ должны быть заполнены для обеспечения положений НК РФ и Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534, вступающих в силу с 01.07.2021?

      3. Предполагается ли, что в качестве документов об отгрузке к ИСФ (исправленные счета-фактуры) необходимо указывать товарные накладные/акты с учетом номеров исправлений? Если да, каким образом (в каком формате) обеспечить отражение реквизитов документов об отгрузке с учетом номеров исправлений при формировании ИСФ в электронной форме?

      4. Каким образом при формировании КСФ в электронной форме обеспечить:

-  формирование показателей граф 10-13 новой формы КСФ при формировании xml-файла по Приказу от 13 апреля 2016 г. N ММВ-7-15/189@ (до 01.10.2021),

- формирование показателей граф 10,10а (страна происхождения товара) при формировании xml-файла по Приказу от 12 октября 2020 г. N ЕД-7-26/736@?

     5. Планируется ли внесение изменений в указанные Приказы по форматам? Если да, то в какой срок, с какой датой вступления в силу?

 

Также сообщаем, что в Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 допущена опечатка в наименовании графы 1а КСФ:

- было: «Наименование товара (описание выполненнЫХ работ, оказанных услуг), имущественного права»,

- стало: «Наименование товара (описание выполненИИ работ, оказанных услуг), имущественного права».

 

Спасибо!

Добрый день.

1. а) Номера строк заполняются через "точку с запятой"  далее номер и дата документов.

б) Номера строк с 1 по 5 заполняются через "точку с запятой"  далее номер и дата документов. Добавляется вторая строка №п/п 6  номер и дата документа.;

2. таблица 5.21 элемент "основание отгрузки товаров (передачи результатов работ), передачи имущественных прав(предъявление оказания услуг)" (состав элемента табл. 5.48).

3. Для формирования исправленного счет-фактуры используется формат документа, утвержденный приказом ФНС России от 19 декабря 2018 г. № ММВ-7-15/820@.

4. УКД формируется в случае наличия в счет-фактуре (УПД) ошибок, приводящих к изменениям суммы налога. Формат УКД утвержден приказом ФНС России от 12 октября 2020 г. № ЕД-7-26/736@.

5. Форматы утверждены вышеприведенными приказами и содержат, все необходимые реквизиты прослеживаемости.

[Maria_M]

Добрый день!

 

 

Новой формой счета-фактуры в графах 11-13 для каждой строки счета-фактуры предусмотрено три подстроки.

В соответствии с п. 1.1. ст. 169 НК РФ счета-фактуры при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, выставляются в электронном виде, за исключением случаев: реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, физическим лицам для личных нужд; реализации и перемещения товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта); реализации и перемещения товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации на территорию другого государства - члена Евразийского экономического союза. То есть, НК РФ предусмотрены случаи, когда счет-фактура при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости может быть оформлен на бумажном носителе.

 

Прошу уточнить,если к примеру в счете-фактуре по одной Номенклатуре будет один РНПТ сколько подстрок должно выводиться на печать - одна или три? То есть количество подстрок в счете-фактуре по графам 11-13 должно изменяться в зависимости от количества РНПТ, может быть одна подстрока, а может быть и пять? Или всегда выводится минимум три строки, даже если один РНПТ?

Добрый день.

Количество подстрок в счете-фактуре по графам 11-13 должно изменяться в зависимости от количества РНПТ.

[Наталия К]

Добрый день. Компания импортирует прослеживаемые товары на территорию РФ из третьих стран. Компания платит пошлины, сборы, НДС, который в дальнейшем отражает в книге покупок. Подскажите пож-ста, как будут отражаться данные в книге покупок по импортным ДТ, если товар прослеживаемый? Должны ли быть заполнены графы 16-19 книги покупок? Спасибо.

[Мария Иванова]

Добрый день! Если организация является плательщиком НДС (ОСН), но по приобретенному монитору не будет применять НДС к вычету, то в каком отчете нужно указывать пролеживаемый товар?

Отражаются ли в журнале полученных счет-фактур счет-фактура по приобретенному товару подлежащий прослеживаемости, если НДС к вычету не будет применен?

[Maria_M]

Добрый день!

Можно ли начать применять обновленную форму счета-фактуры в редакции Постановления Правительства от 02.04.2021 №534 ранее 01.07.021?

Добрый день.

Изменения вступают в силу с 01.07.2021.

[Maria_M]

Добрый день. Компания импортирует прослеживаемые товары на территорию РФ из третьих стран. Компания платит пошлины, сборы, НДС, который в дальнейшем отражает в книге покупок. Подскажите пож-ста, как будут отражаться данные в книге покупок по импортным ДТ, если товар прослеживаемый? Должны ли быть заполнены графы 16-19 книги покупок? Спасибо.

Добрый день!

 

При приобретении импортных товаров, в книге покупок отражать реквизиты прослеживаемости (РНПТ, единицу измерения, используемую в целях прослеживаемости, количество товара в указанной единице измерения и стоимость товаров, подлежащих прослеживаемости) не нужно.

Импортер самостоятельно формирует РНПТ из номера декларации и порядкового номера товара в ней. Но впервые указывает импортер РНПТ и прочие реквизиты прослеживаемости при совершении операции с таким товаром, например, при реализации - в счете-фактуре покупателю.

[Marina_IK]

 

Добрый день. Компания импортирует прослеживаемые товары на территорию РФ из третьих стран. Компания платит пошлины, сборы, НДС, который в дальнейшем отражает в книге покупок. Подскажите пож-ста, как будут отражаться данные в книге покупок по импортным ДТ, если товар прослеживаемый? Должны ли быть заполнены графы 16-19 книги покупок? Спасибо.

Добрый день!

 

При приобретении импортных товаров, в книге покупок отражать реквизиты прослеживаемости (РНПТ, единицу измерения, используемую в целях прослеживаемости, количество товара в указанной единице измерения и стоимость товаров, подлежащих прослеживаемости) не нужно.

Импортер самостоятельно формирует РНПТ из номера декларации и порядкового номера товара в ней. Но впервые указывает импортер РНПТ и прочие реквизиты прослеживаемости при совершении операции с таким товаром, например, при реализации - в счете-фактуре покупателю.

 

Добрый день, правильно ли мы понимаем, что в книге покупок необязательно отражать номера РНПТ и ГТД в графе 16-19, если закупка прослеживаемого товара у российского юридического лица, поля обязательны для заполнения только в книге продаж в случае дальнейшей их реализации?