Advanced Member
Отправлено 09 December 2015 - 09:24
Евгения1986 сказал(а) 19 Ноя 2015 - 15:08:
Подскажите, пожалуйста, в июле 2013 года была приобретена квартира, стоимостью 1500000 руб. Планируем ее продать в сенябре 2016 года по истечение 3 лет с момента покупки за 1800000руб. Нужно ли в этом случае будет уплачивать налог с продажи кваритиры с учетом изменений с 1 января 2016 года или закон обратной силы не имеет и на нас распространяются еще старые правила?
Не нужно, на Вас распространяются старые правила.
Advanced Member
Отправлено 16 December 2015 - 09:17
Краевик сказал(а) 08 Дек 2015 - 15:40:
Добрый день. Помогите разобраться в декларации. Ничего понять не могу.
В начале года продал недвижимость-дом с участком. Участок в собственности был более 3 лет, дом менее 3 лет. В самом ДКП указано, что участок был продан за 4 млн, а дом за 1 млн. В этом же году купил участок с недостроенным домом за 500 000 рублей. Правильно ли я понимаю, что при подаче декларации о доходе, 13% налога на прибыль я не уплачиваю?
Второй момент. Имеется так же квартира в ипотеке. За 2014 год я получил имущественный вычет. В 2016 году, я подаю на имущественный вычет за 2015 год. Планирую её выкупить. Как отразить этот факт, для получения оставшегося вычета от полной стоимости квартиры.
Получается, что я получаю вычет 1 млн рублей при продаже, и в то же время получаю имущественный вычет по ипотеке в размере 13% от её полной стоимости.
Доход, полученный от продажи земельного участка и дома не будет подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы (пункт 17.1 ст. 217, подпункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ), при этом у Вас есть обязанность по представлению в налоговый орган по месту учета налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В случае если оплата приобретенного жилья осуществлялась в рассрочку, Вы вправе ежегодно корректировать размер причитающегося имущественного налогового вычета на сумму, уплаченную в соответствующем налоговом периоде в пределах суммы вычета установленной пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ (2 000 000 рублей).
Newbie
Отправлено 15 February 2016 - 20:18
Advanced Member
Отправлено 15 March 2016 - 10:42
Иринкая сказал(а) 15 Фев 2016 - 17:18:
Добрый день! Помогите,пожалуйста,разобраться со следующей ситуацией. Моя мама в феврале 2016г купила квартиру за 1550т.р. Обстоятельства меняются и она квартиру эту же продаёт,скажем за 1600т.р. В этом же 2016 году хочет приобрести другую квартиру,н-р, за 1800т.р. Какие налоги ей придётся заплатить,как выгодней поступить? С 2013 г она пенсионер,но работала до августа 2014г. Т.е для расчета налогового вычета для пенсионеров можно взять года 2015,2014 и 2013? Опять же сумма уплаченного ндфл,когда она работала с 2013 по 2014 была примерно 25т.р,соответственно,на вычет более этой суммы она претендовать не может? А что с суммой налога при продаже? Можно ли его уменьшить на сумму покупки,все документы есть подтверждающие. После августа 2014г, как уволилась, является неработающим пенсионером.Очень запуталась, помогите,пожалуйста!
Здравствуйте!
Доход, полученный от продажи квартиры, приобретенной и проданной в 2016, то есть, принадлежащей налогоплательщику менее 5 лет, подлежит налогообложению. Налогоплательщик должен до 30.04.2017 представить в налоговый орган по месту своего жительства (месту регистрации) налоговую декларацию по форме № 3-НДФЛ, самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) и уплатить исчисленные платежи до 15.07.2017.
При исчислении суммы НДФЛ, налогоплательщик вправе уменьшить налогооблагаемую базу на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей или на сумму документально подтвержденных расходов, направленных на приобретение данной квартиры.
В случае приобретения квартиры налогоплательщик вправе заявить о предоставлении ему имущественного налогового вычета в размере расходов, направленных на покупку квартиры, но не более 2 млн рублей.
Пенсионер, в том числе и работающий, вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на квартиру за три налоговых периода (календарных года), непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Следовательно, заявитель, как пенсионер вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам, направленным на приобретение квартиры в 2016 за три предшествующих года: 2015, 2014, 2013.
Остаток неиспользованного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе получить в последующие налоговые периоды, в том числе и по другим жилым объектам, при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.
В том случае, если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных при продаже и приобретении квартиры.
Исходя из изложенного, если в одном налоговом периоде налогоплательщик продал квартиру, а затем приобрел новую, он может воспользоваться каждым из вышеупомянутых имущественных налоговых вычетов при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ, не пользовался.
В этом случае сумма НДФЛ, исчисленная по доходу от продажи квартиры будет уменьшена на сумму НДФЛ, подлежащая возврату по причине предоставления имущественного налогового вычета по расходам, направленным на приобретение квартиры.
С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Newbie
Отправлено 30 March 2016 - 22:00
Здравствуйте!
подскажите. пожалуйста, как узнать систему налогообложения ИП? (желательно через онлайн сервисы, т.к. живу с станице и ехать в ИФНС около часа)
При регистрации ИП подвали сразу заявление на переход на УСН доходы. Должна ли ФНС выдать извещение об отказе или успехе?
Хотелось бы убедиться, что у ИП именно УСН.
Advanced Member
Отправлено 05 April 2016 - 11:55
vervikishkaan сказал(а) 30 Мар 2016 - 19:00:
Здравствуйте!
подскажите. пожалуйста, как узнать систему налогообложения ИП? (желательно через онлайн сервисы, т.к. живу с станице и ехать в ИФНС около часа)
При регистрации ИП подвали сразу заявление на переход на УСН доходы. Должна ли ФНС выдать извещение об отказе или успехе?
Хотелось бы убедиться, что у ИП именно УСН.
Добрый день! В соответствии с пунктом 2 статьи 346.13 НК РФ вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 НК РФ.
В связи с тем, что переход на упрощенную систему налогообложения носит уведомительный характер, индивидуальные предприниматели признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
При этом специальное разрешение о применении индивидуальным предпринимателем упрощенной системы налогообложения налоговым органом не выдается.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения. Соответственно, индивидуальный предприниматель вправе направить в налоговый орган по месту своего учета письменный запрос о подтверждении факта применения им упрощенной системы налогообложения.
Налоговый орган в течение 30 календарных дней с момента регистрации запроса обязан выслать индивидуальному предпринимателю информационное письмо по форме N 26.2-7, утвержденной приказом ФНС России.
С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Newbie
Отправлено 21 April 2016 - 08:59
Advanced Member
Отправлено 25 April 2016 - 10:52
YulyaT сказал(а) 21 Апр 2016 - 05:59:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по поводу размера НДФЛ в данной ситуации: Продажа квартиры состоялась в декабре 2015 года, в собственности менее трех лет. Два продавца, долевая собственность: 1/3 и 2/3 соответственно. В одном договоре прописано, что каждый продал свою долю, причем Продавец1 продал свою долю Покупателю1, Продавец2 - Покупатюлю2, каждый получил по 1 млн. руб. независимо от размера своей доли. Будет ли предоставлен налоговый вычет каждому из Продавцов в размере 1 млн руб.? В каком размере должны оплатить Продавцы НДФЛ?
Добрый день! В силу пункта 2 статьи 220 НК РФ (для правоотношений, возникших до 01.01.2016г) имущественный налоговый вычет в связи с продажей недвижимого имущества предоставляется в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи, в частности квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Вместо получения имущественного налогового вычета в сумме 1 000 000 рублей налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.
Таким образом, при продаже доли в квартире каждый собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере, пропорциональном его доле в этой квартире, т.е. в размере 1 000 000 рублей.
С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Newbie
Отправлено 26 April 2016 - 21:17
Здравствуйте! Квартира была получена мною в собственность в результате наследования в 2014 году. Сейчас я хочу ее продать до истечения 3-летнего срока владения. Подскажите, пожалуйста, как будет исчисляться налог с продажи квартиры: по кадастровой стоимости или стоимости указанной в договоре купли-продажи?
Advanced Member
Отправлено 28 April 2016 - 14:18
Nina77 сказал(а) 26 Апр 2016 - 18:17:
Здравствуйте! Квартира была получена мною в собственность в результате наследования в 2014 году. Сейчас я хочу ее продать до истечения 3-летнего срока владения. Подскажите, пожалуйста, как будет исчисляться налог с продажи квартиры: по кадастровой стоимости или стоимости указанной в договоре купли-продажи?
Добрый день! В Вашем случае налоговой базой будет являться стоимость, указанная в договоре купли-продажи (кадастровая стоимость учитывается в отношении объектов приобретенных а собственность после 01.01.2016 году).
С уважением, модератор форума ФНС России по Краснодарскому краю!
Newbie
Отправлено 03 May 2016 - 20:09
KAD_23 сказал(а) 25 Апр 2016 - 07:52:
YulyaT сказал(а) 21 Апр 2016 - 05:59:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по поводу размера НДФЛ в данной ситуации: Продажа квартиры состоялась в декабре 2015 года, в собственности менее трех лет. Два продавца, долевая собственность: 1/3 и 2/3 соответственно. В одном договоре прописано, что каждый продал свою долю, причем Продавец1 продал свою долю Покупателю1, Продавец2 - Покупатюлю2, каждый получил по 1 млн. руб. независимо от размера своей доли. Будет ли предоставлен налоговый вычет каждому из Продавцов в размере 1 млн руб.? В каком размере должны оплатить Продавцы НДФЛ?
Добрый день! В силу пункта 2 статьи 220 НК РФ (для правоотношений, возникших до 01.01.2016г) имущественный налоговый вычет в связи с продажей недвижимого имущества предоставляется в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи, в частности квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Вместо получения имущественного налогового вычета в сумме 1 000 000 рублей налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.
Таким образом, при продаже доли в квартире каждый собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере, пропорциональном его доле в этой квартире, т.е. в размере 1 000 000 рублей.С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Спасибо! Правильно ли я понимаю, что расчет НДФЛ будет выглядеть следующим образом:
для Продавца 1 (1/3 доля) НДФЛ=(1000000-1/3*1000000)*13%=86667 руб.
для Продавца 2 (2/3 доли) НДФЛ=(1000000-2/3*1000000)*13%=43333 руб.
Как я поняла, из изученных разъяснений, вычет может быть предоставлен каждому из собственников долевой собственности в размере 1 млн. руб., если продажа долей осуществлена разными договорами купли-продажи, т.е. объектом продажи является не квартира в целом, а именно доли. По сути в вышеизложенном договоре объектом сделки также являются доли, а не квартира в целом. В чем же разница: оформлено это одним или двумя договорами? Почему нельзя применить вычет в размере 1 млн. руб. каждому продавцу?
Newbie
Отправлено 04 May 2016 - 11:14
Добрый день! Пожалуйста, подскажите, должны ли мы платить налог с продажи и какова его сумма если: в 2014 году получено наследство 1/2 доли у Ивановой М.И. и 1/2 доли у Петровой Н.И., в феврале 2015 был составлен договор купли-продажи (в одном договоре указано, что 1/2 дома на сумму 500 т.р. и 1/2 земельного участка на сумму 500 т.р продает Иванова М.И.; 1/2 дома на сумму 500 т.р. и 1/2 земельного участка на сумму 500 т.р продает Петрова Н.И. ). Доход у нас получается по 1 млн. руб. Спасибо!
Advanced Member
Отправлено 10 May 2016 - 09:46
Belka777 сказал(а) 04 Май 2016 - 08:14:
Добрый день! Пожалуйста, подскажите, должны ли мы платить налог с продажи и какова его сумма если: в 2014 году получено наследство 1/2 доли у Ивановой М.И. и 1/2 доли у Петровой Н.И., в феврале 2015 был составлен договор купли-продажи (в одном договоре указано, что 1/2 дома на сумму 500 т.р. и 1/2 земельного участка на сумму 500 т.р продает Иванова М.И.; 1/2 дома на сумму 500 т.р. и 1/2 земельного участка на сумму 500 т.р продает Петрова Н.И. ). Доход у нас получается по 1 млн. руб. Спасибо!
Здравствуйте! Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя независимо от времени фактического принятия наследуемого имущества, а также момента государственной регистрации права на него. Если жилой дом и земельный участок, находились в общей долевой собственности менее трех лет и были проданы как единые объекты по одному договору купли-продажи, налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей предоставляется на каждый объект и распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. В случае, если со дня смерти наследодателя прошло три года, налогообложение при реализации наследуемого имущества не возникает.
С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Advanced Member
Отправлено 10 May 2016 - 09:54
YulyaT сказал(а) 03 Май 2016 - 17:09:
KAD_23 сказал(а) 25 Апр 2016 - 07:52:
YulyaT сказал(а) 21 Апр 2016 - 05:59:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по поводу размера НДФЛ в данной ситуации: Продажа квартиры состоялась в декабре 2015 года, в собственности менее трех лет. Два продавца, долевая собственность: 1/3 и 2/3 соответственно. В одном договоре прописано, что каждый продал свою долю, причем Продавец1 продал свою долю Покупателю1, Продавец2 - Покупатюлю2, каждый получил по 1 млн. руб. независимо от размера своей доли. Будет ли предоставлен налоговый вычет каждому из Продавцов в размере 1 млн руб.? В каком размере должны оплатить Продавцы НДФЛ?
Добрый день! В силу пункта 2 статьи 220 НК РФ (для правоотношений, возникших до 01.01.2016г) имущественный налоговый вычет в связи с продажей недвижимого имущества предоставляется в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи, в частности квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Вместо получения имущественного налогового вычета в сумме 1 000 000 рублей налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.
Таким образом, при продаже доли в квартире каждый собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере, пропорциональном его доле в этой квартире, т.е. в размере 1 000 000 рублей.С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Спасибо! Правильно ли я понимаю, что расчет НДФЛ будет выглядеть следующим образом:
для Продавца 1 (1/3 доля) НДФЛ=(1000000-1/3*1000000)*13%=86667 руб.
для Продавца 2 (2/3 доли) НДФЛ=(1000000-2/3*1000000)*13%=43333 руб.
Как я поняла, из изученных разъяснений, вычет может быть предоставлен каждому из собственников долевой собственности в размере 1 млн. руб., если продажа долей осуществлена разными договорами купли-продажи, т.е. объектом продажи является не квартира в целом, а именно доли. По сути в вышеизложенном договоре объектом сделки также являются доли, а не квартира в целом. В чем же разница: оформлено это одним или двумя договорами? Почему нельзя применить вычет в размере 1 млн. руб. каждому продавцу?
Здравствуйте! Если квартира, находившаяся в общей долевой собственности менее трех лет и была продана как единый объект по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами пропорционально их доле.
Если же каждый владелец 1/2 доли квартиры продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то он имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 %.
С уважением, модератор форума УФНС России по Краснодарскому краю!
Advanced Member
Отправлено 12 May 2016 - 05:18
0 пользователей, 0 гостей, 0 анонимных
Тема закрыта
