Сообщений в теме: 1096

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день. Подскажите пожалуйста как правильно заполнить 3-ндфл в таком случае:
квартира была приобретена в марте 2012 года за 2,5 млн. рублей. При этом из них 700 тыс. рублей - жилищная субсидия по программе "Молодая семья", 700 тыс. рублей - ипотека. Какая сумма будет принята для расчета имущественного налогового вычета при покупке квартиры? Максимальная - 2 млн. или меньше?
Заранее благодарю.

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 млн. рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.
Согласно абзацу 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, не применяется в случаях, если оплата расходов на приобретение квартиры производится, в частности, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Так как налогоплательщиком приобретена квартира с использованием жилищной субсидии, то имущественный налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме расходов на приобретение квартиры, произведенных за счет собственных и заемных средств (ипотечного кредита).
Следовательно, физическое лицо имеет право заявить имущественный налоговый вычет в размере 1800,0 тыс. рублей.

Ответ подготовлен отделом налогообложения
физических лиц УФНС России пор Омской области

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день. Интересуют 2 вопроса:1) квартира была приобретена в черновой отделке, 1 декларация была за 2011 год, сейчас приподаче декл. за 2012г. хочу включить стоимость отделочных материалов, интересует могу ли я включить стоимость входных металических дверей и межкомнатных дверей, ст-ть сантехники, обоев. И если могу, то в декларации стоит просто увеличить первоначальную стоимость квартиры на стоимость материалов?
2) квартира в ипотеке, ,в декл. за 2012г. я указываю сколько я оплатила % всего за 2011-2012г., т. е нарастающим итогом в каждой последующей декларации, и они просто переходят на след. налоговый период, до тех пор пока не кончится вычет за саму квартиру. Т.е по % пока заполняю п. 1.12 и 2.11 нарастающим итогом. Заранее спасибо за ответ!

Добрый день!
1) Положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) установлен закрытый перечень расходов, учитываемых при приобретении квартиры:
расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Расходы на приобретение входных и межкомнатных дверей, санитарно-технического оборудования в вышеуказанный перечень расходов не включены.
Согласно абзацу 16 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры без отделки.
НК РФ не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы».
Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2007 (КДЕС Ред.1) (далее - ОКВЭД), в группе 45.4 которого детализируются виды работ, относящихся к отделочным.
Учитывая изложенное, в целях определения состава расходов, связанных с выполнением налогоплательщиками отделочных работ и приобретением ими отделочных материалов, включаемых в сумму имущественного налогового вычета, следует руководствоваться перечнем работ, относимых к отделочным работам в соответствии с ОКВЭД, группа 45.4 «Производство отделочных работ».
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
Следовательно, при представлении налоговой декларации, налогоплательщик имеет право заявить имущественный налоговый вычет в общей сумме как по расходам на приобретение квартиры без отделки, так и документально подтвердить расходы по отделке указанной квартиры.
2) Согласно Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденного Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ в подпункте 1.12 декларации отражается сумма фактически уплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не использован полностью, то его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Таким образом, при заполнении декларации необходимо в подпункте 1.12 отразить проценты по целевому кредиту в общей сумме, уплаченные за все годы.

Ответ подготовлен отделом налогообложения
физических лиц УФНС России по Омской области

[YUliYA@]

Здравствуйте! Благодарю вас за раннее проведенные консультации!
Подскажите,пожалуйста! Какие дополнительные документы+их копии нужны для получения имущественного налогового вычета при следующей ситуации:
1. Квартира (А) в совместном владении супругов. Жена получает имуществ. налогов. вычет по другой квартире (Б). Необходимо ли письмо-отказ от имени жены, что она не будет получать налоговый вычет по квартире (А), нужно ли заверять нотариально?
2. Цена квартиры 1900 тыс. руб.; 1600 тыс. руб. были переведены на счет Продавца со сберкнижки Сбербанка мужа, а 300 тыс. руб. по безналичному расчету от организации ООО-работодателя мужа. Между организацией ООО и супругом есть договор, по которому муж ежемесячно возвращает организации заёмные деньги без процентов. Нужно ли прикладывать в пакет документов для ИФНС такой договор/приходники о постепенном расчете мужа с организацией ООО?

Благодарю.

[Катюша55]

Добрый день, подскажите пожалуйста:
Квартиры была приобретена по договору долевки в черновой отделке в 2011 году, за 2011 год декларацию сдали, имущественный вычет получили. В 2012 году начали ремонтироваться, теперь хочется получить вычет со стоимости ремонтных и отделочных работ. Получается сейчас надо сдавать уточненную декларацию за 2011 год и в ней плюсовать ст-ть данных работ к стоимости квартиры и прикладывать чеки, и дальше уже заполнять декл. за 2012год. Правильно ли я мыслю????

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте! Благодарю вас за раннее проведенные консультации!
Подскажите,пожалуйста! Какие дополнительные документы+их копии нужны для получения имущественного налогового вычета при следующей ситуации:
1. Квартира (А) в совместном владении супругов. Жена получает имуществ. налогов. вычет по другой квартире (Б). Необходимо ли письмо-отказ от имени жены, что она не будет получать налоговый вычет по квартире (А), нужно ли заверять нотариально?
2. Цена квартиры 1900 тыс. руб.; 1600 тыс. руб. были переведены на счет Продавца со сберкнижки Сбербанка мужа, а 300 тыс. руб. по безналичному расчету от организации ООО-работодателя мужа. Между организацией ООО и супругом есть договор, по которому муж ежемесячно возвращает организации заёмные деньги без процентов. Нужно ли прикладывать в пакет документов для ИФНС такой договор/приходники о постепенном расчете мужа с организацией ООО?

Благодарю.

Здравствуйте!
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации ( далее - НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не превышающей 2 млн. рублей.
При приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Частным случаем такого распределения может быть заявление совладельцев жилого объекта о распределении сумм вычета на его приобретение в размерах соответственно 100% и 0%.
При этом НК РФ не содержит положений, запрещающих налогоплательщику, воспользовавшемуся правом на получение вычета ранее, заявить вычет в размере 0% в случае приобретения в совместную собственность другого жилого объекта.
Следовательно, если имущество приобретено в общую совместную собственность и один из супругов ранее пользовался правом на имущественный налоговый вычет, то Вы можете распределить сумму вычета, представив вместе с декларацией письменное заявление о распределении в размерах 0% и 100% в пользу супруга не пользовавшегося вычетом (нотариальное заверение заявления не требуется).
Согласно абзацу 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц.
Таким образом, одним из определяющих моментов при предоставлении имущественного налогового вычета является фактическая оплата покупки лично налогоплательщиком, и подтверждение факта возврата работодателю перечисленных за налогоплательщика средств является обязательным условием для включения этих средств в сумму вычета.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[vchikarin]

Добрый день, Анна Викторовна

Подскажите, пожалуйста.
Квартира куплена в октябре 2009 года. Стоимость квартиры 1 млн. р.
Собственник один. Куплена с использованием средств ипотечного кредита.

На протяжении 3 лет получали имущественный налоговый вычет по 2-НДФЛ.
Когда оформляли 1 раз декларацию, наша Юрист мне сказала, что сначала получаем вычет по подоходному налогу, потом по банковским процентам.
Однако жене сказали, что вычет по банковским процентам производится только за последние 3 года. Так ли это?

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день, подскажите пожалуйста:
Квартиры была приобретена по договору долевки в черновой отделке в 2011 году, за 2011 год декларацию сдали, имущественный вычет получили. В 2012 году начали ремонтироваться, теперь хочется получить вычет со стоимости ремонтных и отделочных работ. Получается сейчас надо сдавать уточненную декларацию за 2011 год и в ней плюсовать ст-ть данных работ к стоимости квартиры и прикладывать чеки, и дальше уже заполнять декл. за 2012год. Правильно ли я мыслю????

Добрый день!
1) В соответствии c подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им приобретение на территории Российской Федерации, в том числе, квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.
Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет при соблюдении всех условий, определенных вышеуказанной нормой, вне зависимости от периода, в котором он понес расходы по приобретению жилого объекта.
Положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) установлен закрытый перечень расходов, учитываемых при приобретении квартиры:
расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
Таким образом, расходы на приобретение квартиры без отделки, на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, суммарно учитываются при определении имущественного налогового вычета в общей сумме, не превышающей его предельного размера.
Так как, расходы по отделке квартиры понесены в 2012 году, то и увеличить остаток имущественного налогового вычета, вы имеете право в налоговой декларации формы 3 – НДФЛ за 2012 год.


Подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[ТатьянаХ]

Здравсвуйте.Помогите пожалуйста расчитать правильно все суммы на листе И декларации.Возвращаю имущественный вычет. В декларации за 2011 г.(сдала) получились такие суммы:
1.11 1380000
2.7 327750,40
2.8 327750,40
2.10 1052249,60
В 2012 году был использован материнский капитал 387640,30 а доход составил 468399,51.
В декларации 2012 года получились такие суммы
1.11 1380000
2.1 327750,40
2.3 1052249,60
2.7 468799,51
2.8 468799,51
2.10 583450,09
Из какой из этих строк нужно вычесть материнский капитал?
Заполняю с помощью программы Декларация 2012 и не могу понять немного какие суммы нужно ставить в графах “Сумма перешедшая с предыдущего года” и “Вычет по предыдущим годам по декларации”.Спасибо.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день, Анна Викторовна

Подскажите, пожалуйста.
Квартира куплена в октябре 2009 года. Стоимость квартиры 1 млн. р.
Собственник один. Куплена с использованием средств ипотечного кредита.

На протяжении 3 лет получали имущественный налоговый вычет по 2-НДФЛ.
Когда оформляли 1 раз декларацию, наша Юрист мне сказала, что сначала получаем вычет по подоходному налогу, потом по банковским процентам.
Однако жене сказали, что вычет по банковским процентам производится только за последние 3 года. Так ли это?

Здравствуйте!
В силу пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов, в частности, по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры (абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Ограничение по количеству прошедших с момента приобретения квартиры лет по предоставлению вычета в части направленных на погашение сумм процентов за кредит, в ст. 220 НК РФ не установлено. Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
При этом, учитывая положения п. 7 ст. 78 НК РФ, заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ.

Подготовлено отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[Ансунамун]

Добрый день.
Мы с мужем в 2012 году приобрели квартиру в долевую собственность по 1/2 доли на человека. Возможно ли мне заявить имущественный налоговый вычет размером 2000000 руб., если муж оформит свою долю на меня, то есть я стану собственницей всей квартиры? Сейчас, как я понимаю, мы с мужем имеем право только на вычеты в размере 1000000 каждый.

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравсвуйте.Помогите пожалуйста расчитать правильно все суммы на листе И декларации.Возвращаю имущественный вычет. В декларации за 2011 г.(сдала) получились такие суммы:
1.11 1380000
2.7 327750,40
2.8 327750,40
2.10 1052249,60
В 2012 году был использован материнский капитал 387640,30 а доход составил 468399,51.
В декларации 2012 года получились такие суммы
1.11 1380000
2.1 327750,40
2.3 1052249,60
2.7 468799,51
2.8 468799,51
2.10 583450,09
Из какой из этих строк нужно вычесть материнский капитал?
Заполняю с помощью программы Декларация 2012 и не могу понять немного какие суммы нужно ставить в графах “Сумма перешедшая с предыдущего года” и “Вычет по предыдущим годам по декларации”.Спасибо.

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
Таким образом, согласно показателям в запросе необходимо отразить следующие показатели листа И:

1.11 - 992359,70 (сумма фактически произведенных расходов, уменьшенная на сумму использованного материнского капитала)
2.1 - 327750,40 (сумма имущественного налогового вычета, использованная в 2011 году)
2.2 - 664609,30 (остаток имущественного налогового вычета, перешедший на 2012 год)
2.7 - 468799,51 (размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13% за 2012 год)
2.8 - 468799,51 (сумма документально подтвержденных расходов за 2012 год)
2.10 - 195809,79 (остаток имущественного налогового вычета, переходящий на 2013 год)

Сумма, перешедшая с предыдущего года – строка 1.11 (992359,70). Вычет по предыдущим годам по декларации – строка 2.1 (327750,40).


Ответ подготовлен отделом
налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день.
Мы с мужем в 2012 году приобрели квартиру в долевую собственность по 1/2 доли на человека. Возможно ли мне заявить имущественный налоговый вычет размером 2000000 руб., если муж оформит свою долю на меня, то есть я стану собственницей всей квартиры? Сейчас, как я понимаю, мы с мужем имеем право только на вычеты в размере 1000000 каждый.

Здравствуйте!
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом в соответствии с абз. 25 данного подпункта при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.
Возможность применения иного порядка получения имущественного налогового вычета, включая передачу права на данный вычет другому супругу, при приобретении квартиры в общую долевую собственность ст. 220 Кодекса не предусмотрена.
Из обращения следует, что возможно эта квартира будет оформлена на имя одного из супругов.
В этой связи после переоформления квартиры и представления документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры (в том числе свидетельство о праве собственности на квартиру), Вам будут даны разъяснения в конкретной ситуации.

Ответ подготовлен отделом
налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[Gregoryg]

Здравствуйте.
Купил в 2012 году квартиру. Решил оформить вычет. Заполнил декларацию, написал заявление со всеми реквизитами, собрал все необходимые документы и копии документов. Отправил это всё заказным письмом с описью и уведомлением в ИФНС по Кировскому АО, судя по уведомлению письмо инспекцией получено 6 февраля. Хотелось бы поинтересоваться, в течение какого времени мне ждать выплаты или вообще каких-либо новостей из налоговой по этому вопросу. Хотел узнать что-либо по телефону 439826 (дали этот телефон в приемной), но вот уже третий день не могу дозвониться (либо не берут трубку, либо занято ). Заранее спасибо за ответ.

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте.
Купил в 2012 году квартиру. Решил оформить вычет. Заполнил декларацию, написал заявление со всеми реквизитами, собрал все необходимые документы и копии документов. Отправил это всё заказным письмом с описью и уведомлением в ИФНС по Кировскому АО, судя по уведомлению письмо инспекцией получено 6 февраля. Хотелось бы поинтересоваться, в течение какого времени мне ждать выплаты или вообще каких-либо новостей из налоговой по этому вопросу. Хотел узнать что-либо по телефону 439826 (дали этот телефон в приемной), но вот уже третий день не могу дозвониться (либо не берут трубку, либо занято ). Заранее спасибо за ответ.

Добрый день!
В соответствии с налоговым законодательством камеральная проверка декларации осуществляется в течение 3 месяцев со дня ее регистрации, в течение 1 месяца с момента окончания камеральной проверки производится возврат.
Состояние проверки Вашей декларации Вы можете отслеживать с помощью сервиса Завершение проверки декларации 3-НДФЛ на сайте УФНС России по Омской области.

[Gregoryg]

Здравствуйте.
Купил в 2012 году квартиру. Решил оформить вычет. Заполнил декларацию, написал заявление со всеми реквизитами, собрал все необходимые документы и копии документов. Отправил это всё заказным письмом с описью и уведомлением в ИФНС по Кировскому АО, судя по уведомлению письмо инспекцией получено 6 февраля. Хотелось бы поинтересоваться, в течение какого времени мне ждать выплаты или вообще каких-либо новостей из налоговой по этому вопросу. Хотел узнать что-либо по телефону 439826 (дали этот телефон в приемной), но вот уже третий день не могу дозвониться (либо не берут трубку, либо занято ). Заранее спасибо за ответ.

Добрый день!
В соответствии с налоговым законодательством камеральная проверка декларации осуществляется в течение 3 месяцев со дня ее регистрации, в течение 1 месяца с момента окончания камеральной проверки производится возврат.
Состояние проверки Вашей декларации Вы можете отслеживать с помощью сервиса Завершение проверки декларации 3-НДФЛ на сайте УФНС России по Омской области.

Большое спасибо, с праздниками)