Сообщений в теме: 1096

[23_oleg]

Здравствуйте! Купил квартиру в ипотеку в 09.2009 года, собрал весь комплект документов за 3 года и возникли вопросы:

Согласно пункту 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ определено, что указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.
Учитывая изложенное, наличие письменного заявления в целях получения имущественного налогового вычета в налоговом органе обязательно.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Пунктом 5 статьи 93 НК РФ предусмотрено, что в ходе проведения налоговой проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные в налоговые органы при проведении, в том числе, камеральных налоговых проверок данного проверяемого лица.
Пунктами 6 и 7 статьи 78 НК РФ установлено, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Таким образом, в 2012 году вы имеете право заявить имущественный вычет на приобретение квартиры за 2009-2011 годы, представив в ИФНС России по Ленинскому административному округу г. Омска один комплект документов с налоговыми декларациями формы 3-НДФЛ за 2009-2011 годы и заявлениями о представлении имущественного налогового вычета и возврата излишне удержанного налога за каждый налоговый период.
Обращаю Ваше внимание, что перечень документов, которые необходимо представить вместе с декларацией формы 3 – НДФЛ для подтверждения понесенных расходов, размещен на официальном интернет-сайте УФНС России по Омской области (www.r55.nalog.ru) в рубрике «Помощь налогоплательщику» à «Декларационная кампания 2012» à «Перечень документов, необходимых для получения налоговых вычетов».
Налоговым кодексом Российской Федерации не установлено, в какое именно банковское учреждение необходимо производить перечисление сумм излишне уплаченного налога.
Таким образом, в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете указать номер вашего лицевого счета находящегося в банковском учреждении «Альфа-банк», на который необходимо перечислить сумму излишне уплаченного налога.
График работы ИФНС России по Ленинскому административному округу г. Омска размещен на официальном интернет-сайте УФНС России по Омской области (www.r55.nalog.ru).

Здравствуйте! В 2010 году нами была приобретена квартира в ипотеку стоимостью 1 100 000 рублей. За 2010 год мы подавали декларацию

Положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) предусмотрено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной физическим лицом на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилого объекта, но не более 2-х млн. рублей.
Кроме того, указанный вычет предоставляется в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций и индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилого объекта без ограничения размера такого вычета.
С учетом положений пункта 1 статьи 807 и пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации денежные средства по договору займа или кредитному договору передаются в собственность заемщика.
В отношении сумм, направленных на погашение основного долга по кредитному договору (договору займа), имущественный налоговый вычет не предоставляется.
Согласно положениям подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет не применяется, если прямым источником финансирования строительства или приобретения жилого объекта выступают средства материнского (семейного) капитала, предусмотренного Федеральным законом от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».
На суммы, направляемые на погашение процентов по целевым кредитам и займам, упомянутые в предыдущем абзаце ограничения не распространяются.
Таким образом, имущественный налоговый вычет по приобретению жилья в декларации за 2011 год должен быть уменьшен на размер материнского капитала и отражен в сумме 739303,62 (1100000 – 360696,38). Кроме того, в составе имущественного вычета в части уплаченных процентов по целевому кредиту, Вы имеете право учесть 5002,02 рубля, погашенных за счет материнского капитала.

[23_oleg]

Добрый день!
Как узнать налог на имущество за 2010-2012 гг., то есть на квартиру в ОМСКЕ, если я гражданин Республики Казахстан.
Гудошиков Виталий Васильевич, Гудошников Кирил Сергеевич. Так как у меня нет ИИН.
Благодарю за внимание!!!

Уважаемые Виталий Васильевич и Кирилл Сергеевич!

По вопросу получения налогового уведомления на уплату налога на имущество физических лиц за 2010-2012, сообщаем.
В соответствии с п. 1 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (далее - Закон N 2003-1) исчисление налогов производится налоговыми органами.
Согласно п.п. 8, 9 ст. 5 Закона N 2003-1 налоговые уведомления об уплате налога за 2010 год вручались плательщикам налоговыми органами не позднее 1.08.2010, по сроку уплаты равными долями до 15.09.2010 и 15.11.2010.
Законом N 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации…."(далее - Закон N 229-ФЗ) в п. 8 ст. 5 Закона N 2003-1 внесены изменения. В соответствии с которыми налоговые уведомления об уплате налога направляется налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 Налогового кодекса РФ).
Согласно п. 9 ст. 5 Закона N 2003-1 (в ред. Закона N 229-ФЗ) уплата налога на имущество физических лиц с 2011 года производится не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог.
Следовательно, срок уплаты налога на имущество физических лиц за 2011 год – 01.11.2012, а за 2012 год – 01.11.2013.
Налоговыми органами Омской области в настоящее время осуществляется. доставка налоговых уведомлений на уплату налога на имущество физических лиц за 2011 год
Вы, Виталий Васильевич и Кирилл Сергеевич, являетесь владельцами квартиры, расположенной в Советском административном округе г. Омска.
ИФНС по Советскому административному округу г.Омска налоговые уведомления на уплату налога на имущество физических лиц направляет Вам по адресу местонахождения квартиры, так как сведениями о Вашем адресе в Республике Казахстан инспекция не располагает.
Налог на имущество физических лиц включительно за 2009 год уплачен.
Для получения платежных документов по адресу места жительства просим направить заявление в ИФНС по Советскому административному округу г.Омска с указанием Вашего адреса.
В дальнейшем Вы сможете получать налоговые уведомления с использованием интернет –сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
В настоящее время Интернет - сервис запущен в режиме тестовой эксплуатации в следующих регионах: Республике Башкортостан, Республике Татарстан, а также в Нижегородской, Тверской и Калужской областях.
Данный Интернет - сервис предоставляет информацию о суммах начисленных и уплаченных налоговых обязательств, об объектах движимого и недвижимого имущества, позволяет контролировать состояние расчетов с бюджетом, самостоятельно формировать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, получать налоговые уведомления, оплачивать налоговую задолженность.
Запуск сервиса в эксплуатацию в целом по Российской Федерации планируется до конца 2012 года
Для регистрации на Интернет – сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» необходимо обратиться в инспекцию, можно по адресу местонахождения имущества для получения логина и пароля.
Для взаимодействия с инспекцией сообщаем адрес: 644089, г.Омск, Магистральная, 82
В настоящее время на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru c помощью Интернет - сервиса "Узнай свою задолженность" можно получить информацию о задолженности по имущественному, транспортному, земельному налогам, распечатать платежный документ (извещение) по форме N ПД (налог).
По вопросу идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН).
В соответствии с положениями статей 83, 84 Налогового кодекса Российской Федерации физическое лицо подлежит постановке на учет в налоговом органе, в частности, по месту нахождения принадлежащего ему имущества и (или) транспортных средств на основании сведений, сообщаемых органами Росреестра и органами ГИБДД в соответствии со статьей 85 Кодекса.
В случае если физическое лицо, которому принадлежит недвижимое имущество и (или) транспортные средства, не имеет места жительства на территории Российской Федерации, ИНН присваивается налоговым органом по месту нахождения имущества и (или) транспортного средства при постановке на учет физического лица в вышеназванном налоговом органе, без участия самого физического лица.
ИФНС России по Советскому административному округу по месту нахождения квартиры присвоила Вам, Виталий Васильевич ИНН 550150802182 и Кириллу Сергеевичу – ИНН 550117506235.

[Alex3000]

Добрый день. Ситуация следующая:
Ипотечный договор был с 11.2007 по 06.2012г. В 2008 и 2009 году подавали декларацию 3 НДФЛ по приобретению имущества, вычеты по которым были полностью возмещены ( с 1 000 000 рублей,т.к. квартира была приобретена в 2007г.). Декларацию 3НДФЛ на возмещение по процентам ипотеки не подавали ни разу( в декларациях за 2008-2009 год информацию о процентах не включали).
1. За какой период я могу вернуть %% на данный момент? только за последние 3 года или за весь срок ипотеки? т.е.,например, могу я в декларацию за 2011год поставить всю сумму уплаченных процентов за весь период ипотеки?
2. В какой срок нужно подать декларацию с копиями документов? Это можно сделать в любой момент или как обычно до 30 апреля следующего за отчетным периодом года?
3. У нас ипотечный договор на 2 человек, но собственником является только 1. Кто может подавать декларацию на данный вычет,только собственник или нет?

[oferta_77]

Добрый день!
В 2013 году планирую продать квартиру, находящуюся в собственности с декабря 2011 года (менее 3-х лет) за 2750 тыс.руб. Покупала эту квартиру в 2007 году 2040 тыс.руб. В 2013 году после продажи квартиры сразу планирую купить другую квартиру в другом городе за 3000 тыс. руб.
В 2012 году начала использовать имущественный вычет при покупке данной квартиры, вычет полностью еще не использован.
Поясните, пожалуйста, с какой суммы мне придется заплатить налог и какие имущественные вычеты при продаже квартиры надо будет применить (уменьшение налоговой базы на сумму фактически произведенных затрат - не понятно каких затрат: затраты на приобретение продаваемой квартиры или затраты на приобретение нового жилья).
2750т.р.-2040т.р.=710 т.р. (налог к уплате 710 т.р. *13%=92,3т.р.) или 2750т.р. -3000 т.р. = -250 т.р. т.е. налоговая база =0 (налог платить не надо).
Могу ли я дальше продолжать пользоваться имущественным вычетом при приобретении квартиры, которая в 2013 году уже будет продана.
Благодарю за ответ!

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день. Ситуация следующая:
Ипотечный договор был с 11.2007 по 06.2012г. В 2008 и 2009 году подавали декларацию 3 НДФЛ по приобретению имущества, вычеты по которым были полностью возмещены ( с 1 000 000 рублей,т.к. квартира была приобретена в 2007г.). Декларацию 3НДФЛ на возмещение по процентам ипотеки не подавали ни разу( в декларациях за 2008-2009 год информацию о процентах не включали).
1. За какой период я могу вернуть %% на данный момент? только за последние 3 года или за весь срок ипотеки? т.е.,например, могу я в декларацию за 2011год поставить всю сумму уплаченных процентов за весь период ипотеки?
2. В какой срок нужно подать декларацию с копиями документов? Это можно сделать в любой момент или как обычно до 30 апреля следующего за отчетным периодом года?
3. У нас ипотечный договор на 2 человек, но собственником является только 1. Кто может подавать декларацию на данный вычет,только собственник или нет?

Здравствуйте!
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, помимо справки организации, выдавшей кредит, о сумме начисленных и уплаченных процентов за соответствующий налоговый период, необходимо представить платежные документы, а также кредитный договор. В этом договоре должно быть указано, что кредит предоставлен на приобретение квартиры, заявленной на получение налогового вычета, и график погашения кредита и уплаты процентов по договору.
Для физических лиц, не имеющих обязанности по представлению налоговой декларации, в частности заявляющих налоговые вычеты, ограничений, касающихся сроков представления налоговой декларации, действующим налоговым законодательством не предусмотрено.
Вместе с тем в соответствии с п. 7 ст. 78 Кодекса срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. То есть в 2012 году налогоплательщик вправе обратиться за получением остатка имущественного налогового вычета, представив налоговые декларации за 2009 г. и последующие годы до полного использования вычета, но это не лишает Вас права заявить в декларации за 2011 год всю суммы уплаченных процентов за весь период пользования ипотечным кредитом.
Сумма расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется в той же пропорции, что и установленная в пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предельная сумма имущественного налогового вычета, то есть пропорционально доле в праве собственности на квартиру.

Ответ подготовил специалист отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Мецлер В.Ф.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день!
В 2013 году планирую продать квартиру, находящуюся в собственности с декабря 2011 года (менее 3-х лет) за 2750 тыс.руб. Покупала эту квартиру в 2007 году 2040 тыс.руб. В 2013 году после продажи квартиры сразу планирую купить другую квартиру в другом городе за 3000 тыс. руб.
В 2012 году начала использовать имущественный вычет при покупке данной квартиры, вычет полностью еще не использован.
Поясните, пожалуйста, с какой суммы мне придется заплатить налог и какие имущественные вычеты при продаже квартиры надо будет применить (уменьшение налоговой базы на сумму фактически произведенных затрат - не понятно каких затрат: затраты на приобретение продаваемой квартиры или затраты на приобретение нового жилья).
2750т.р.-2040т.р.=710 т.р. (налог к уплате 710 т.р. *13%=92,3т.р.) или 2750т.р. -3000 т.р. = -250 т.р. т.е. налоговая база =0 (налог платить не надо).
Могу ли я дальше продолжать пользоваться имущественным вычетом при приобретении квартиры, которая в 2013 году уже будет продана.
Благодарю за ответ!

Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в том числе, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Таким образом, при декларировании доходов от реализации квартиры, Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1млн. рублей или 2,04 млн. рублей (в пределах расходов на приобретение продаваемой квартиры).
Предоставление имущественного налогового вычета предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ связано с юридическим фактом осуществления расходов на приобретение недвижимого имущества. Если в последующем данный объект был продан налогоплательщиком, то такая продажа не изменяет факта осуществления расходов по его приобретению и не отменяет возможности дальнейшего использования налогового вычета.

Ответ подготовил специалист отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Мецлер В.Ф.

[pmv-77]

Добрый день!

Помогите решить вопрос суммой возврата по декларации.
20.02.2012 я сдал декларацию за 2010, 2011 год.
Срок камеральной проверки по сервису 21.05.2012 г. в течение месяца были перечисления на мой счет, но сумма перечисленная не соответствует сумме возврата по декларации.
ИНН 550610306130 Пономарев Михаил Валерьевич

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день!

Помогите решить вопрос суммой возврата по декларации.
20.02.2012 я сдал декларацию за 2010, 2011 год.
Срок камеральной проверки по сервису 21.05.2012 г. в течение месяца были перечисления на мой счет, но сумма перечисленная не соответствует сумме возврата по декларации.
ИНН 550610306130 Пономарев Михаил Валерьевич

Уважаемый Михаил Валерьевич!
В представленной Вами справке о доходах от ООО "Энергогарант" инспектором выявлено несоответствие данных справки данным федерального ресурса. Для выяснения ситуации и дальнейших действий просим Вас обратиться в ИФНС по САО каб 113, инспектор Гольчанская Л.Н.

[pmv-77]

Добрый день!

Помогите решить вопрос суммой возврата по декларации.
20.02.2012 я сдал декларацию за 2010, 2011 год.
Срок камеральной проверки по сервису 21.05.2012 г. в течение месяца были перечисления на мой счет, но сумма перечисленная не соответствует сумме возврата по декларации.
ИНН 550610306130 Пономарев Михаил Валерьевич

Уважаемый Михаил Валерьевич!
В представленной Вами справке о доходах от ООО "Энергогарант" инспектором выявлено несоответствие данных справки данным федерального ресурса. Для выяснения ситуации и дальнейших действий просим Вас обратиться в ИФНС по САО каб 113, инспектор Гольчанская Л.Н.

Добрый день!
да я знаю, что инспектором выявлено несоответствие, в "Энергогаранте" действительно была ошибка, они ее устранили - подали обновленные данные за 2011 год. Теперь проблема в том, что к инспектору, к сожалению, обратиться лично в каб 113 нет возможности, т.к. в Омске уже не проживаю.
есть ли возможность с ней связаться другим способом, дозвониться не могу.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день!

Помогите решить вопрос суммой возврата по декларации.
20.02.2012 я сдал декларацию за 2010, 2011 год.
Срок камеральной проверки по сервису 21.05.2012 г. в течение месяца были перечисления на мой счет, но сумма перечисленная не соответствует сумме возврата по декларации.
ИНН 550610306130 Пономарев Михаил Валерьевич

Уважаемый Михаил Валерьевич!
В представленной Вами справке о доходах от ООО "Энергогарант" инспектором выявлено несоответствие данных справки данным федерального ресурса. Для выяснения ситуации и дальнейших действий просим Вас обратиться в ИФНС по САО каб 113, инспектор Гольчанская Л.Н.

Добрый день!
да я знаю, что инспектором выявлено несоответствие, в "Энергогаранте" действительно была ошибка, они ее устранили - подали обновленные данные за 2011 год. Теперь проблема в том, что к инспектору, к сожалению, обратиться лично в каб 113 нет возможности, т.к. в Омске уже не проживаю.
есть ли возможность с ней связаться другим способом, дозвониться не могу.

Добрый день!
Дайте свои контакты, инспектор вам перезвонит. Публиковаться на форуме номера телефонов не будут.

[Александр Зеленов]

Здравствуйте!
Прошло уже более 4 месяцев со дня подачи документов на имущественный вычет. Часть денежных средств поступила 31.08.2012 года. Когда будет перечислена оставшаяся сумма? (ИНН 551202503886)

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!
Прошло уже более 4 месяцев со дня подачи документов на имущественный вычет. Часть денежных средств поступила 31.08.2012 года. Когда будет перечислена оставшаяся сумма? (ИНН 551202503886)

Добрый день!
Вы подавали заявление на возврат налога? Какую сумму Вам вернули?

[Александр Зеленов]

Здравствуйте!
Прошло уже более 4 месяцев со дня подачи документов на имущественный вычет. Часть денежных средств поступила 31.08.2012 года. Когда будет перечислена оставшаяся сумма? (ИНН 551202503886)

Добрый день!
Вы подавали заявление на возврат налога? Какую сумму Вам вернули?

Здравствуйте, Анна Викторовна? Вы получили мой ответ на Ваши вопросы?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!
Прошло уже более 4 месяцев со дня подачи документов на имущественный вычет. Часть денежных средств поступила 31.08.2012 года. Когда будет перечислена оставшаяся сумма? (ИНН 551202503886)

Добрый день!
Вам осуществлен возврат налога от омского работодателя. Управлением ФНС России по Омской области направлена заявка на возврат налога от работодателя, находящегося в г. Москва. Обработка сведений и направление подтверждения на возврат из Москвы займут порядка месяца.

Здравствуйте!
Прошло уже более 4 месяцев со дня подачи документов на имущественный вычет. Часть денежных средств поступила 31.08.2012 года. Когда будет перечислена оставшаяся сумма? (ИНН 551202503886)

Добрый день!
Вы подавали заявление на возврат налога? Какую сумму Вам вернули?

Здравствуйте, Анна Викторовна? Вы получили мой ответ на Ваши вопросы?

Получила, суммы не озвучиваем на форуме.

[Александр Зеленов]

Спасибо.