Сообщений в теме: 629

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте, подскажите, на какой системе налогообложения должна быть фирма, реализующая ветпрепараты?
ЕНВД или на общей?

Здравствуйте!
Согласно ст. 346.27 НК РФ для целей исчисления ЕНВД под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация продукции собственного производства (изготовления).
Следовательно, реализация ветеринарными аптеками приобретенных для перепродажи лекарственных средств может подпадать под обложение ЕНВД при соблюдении ограничения по площади торгового зала (не более 150 кв.м.). Реализация продукции собственного изготовления не является розничной торговлей и не может быть переведена на уплату ЕНВД, но в этом случае указанная деятельность подлежит налогообложению в общеустановленном порядке или в рамках УСН.
В соответствии с п. 7 ст. 346.26 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.

Ответ подготовлен отделом налогообложения УФНС России по Омской области

[23_oleg]

Как и где получить справку о доходах физического лица, если организация ликвидирована?

На основании статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
Согласно разделу 4.1 Перечня типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, утвержденного Росархивом 06.10.2000, лицевые счета работников фирмы подлежат хранению на протяжении 75 лет.
В соответствии с Федеральным законом "Об архивном деле в Российской Федерации" от 22.10.2004 № 125-ФЗ при ликвидации организаций, документы по личному составу, а также архивные документы, сроки хранения которых не истекли, передаются ликвидационной комиссией (ликвидатором) в упорядоченном состоянии на хранение в соответствующий государственный или муниципальный архив.
На основании вышеизложенного, рекомендую Вам обратиться в исторический архив Омской области.
Если у Вас остались вопросы, звоните мне по телефону, указанному ниже.

[Aleksey2012]

В 2012 году прошёл онлайн-обучение в американской компьютерной школе. Обучение удалённое, оплатил по системе электронных переводов PayPal.

Собираюсь подавать декларацию на НДФЛ-3 (13%). Какие документы необходимо предоставить в налоговой для получения вычетов по обучению? Как доказать факт оплаты (операция оплаты совершены в электронном виде в интернете)?

[Tatyana_]

Здравствуйте! Хотелось бы узнать, есть ли возможность получить целевое направление от ФНС Омской области для поступление в ВУЗ на специальность экономика (налоги и налогообложение или бухгалтерский учёт, анализ и аудит) для человека, который на данный момент проживает и обучается в 11 классе в другом городе, но после окончания планирует переезд в Омск для дальнейшего обучения в ВУЗе и проживания? Куда можно обратиться по данному вопросу?

[Лена Валерьевна]

Здравствуйте!!! как физ. лицо хотим сдать в аренду нежилое помещение, налог должны будем платить с полностью суммы ( расходы на коммунальные не вычитываются)? и вот еще - арендатор предлагает, что он сам из суммы аренды будет платить каждый месяц за нас налог, а потом предоставит нам справку что он оплачивал и мы налог с дохода уже платить не будем. это реально?

[Алексеева Анна Викторовна]

В 2012 году прошёл онлайн-обучение в американской компьютерной школе. Обучение удалённое, оплатил по системе электронных переводов PayPal.

Собираюсь подавать декларацию на НДФЛ-3 (13%). Какие документы необходимо предоставить в налоговой для получения вычетов по обучению? Как доказать факт оплаты (операция оплаты совершены в электронном виде в интернете)?

Добрый день!
Порядок и условия предоставления социального вычета по расходам на обучение регулируются статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ). Согласно п. 1 указанной нормы при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на обучение. На его сумму могут быть уменьшены доходы, облагаемые по ставке 13%.
Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Таким образом, кроме декларации, потребуются следующие документы:
- копия договора с образовательным учреждением на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями;
- копии документов, подтверждающих статус учебного заведения;
- копии платежных документов, подтверждающих размер оплаты за обучение (в Вашем случае это может быть выписка из банка о переводе денежных средств).
Сотрудник налогового органа, принимая декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, может потребовать подлинники документов. На копиях он проставит отметку об их соответствии подлинникам и дату принятия документов налоговым органом.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!!! как физ. лицо хотим сдать в аренду нежилое помещение, налог должны будем платить с полностью суммы ( расходы на коммунальные не вычитываются)? и вот еще - арендатор предлагает, что он сам из суммы аренды будет платить каждый месяц за нас налог, а потом предоставит нам справку что он оплачивал и мы налог с дохода уже платить не будем. это реально?

Извините. Ваш вопрос находится на исполнении в отделе налогообложения физических лиц УФНС. Ответ будет дан Вам в течение недели.

[user1806]

Планирую подачу налоговых деклараций за 2010, 2011, 2012 г. с целью получения ряда установленных НК вычетов. Подскажите, пожалуйста:
а). каков полный перечень и вид документов, предоставляемых вместе с декларацией 3-НДФЛ в ИФНС для получения стандартного вычета на ребенка в следующей ситуации при совокупности условий:

1. мать ребенка обращается по окончании налогового периода в ИФНС за предоставлением ей стандартного «детского» вычета в двойном размере за себя и отца ребенка, при этом ни мать, ни отец данный вычет у работодателя не получали;

2. мать и отец не состоят в зарегистрированном браке, имеется свидетельство об установлении отцовства, на основании которого в свидетельстве о рождении ребенка указаны данные отца;

3. у матери и отца разные адреса постоянной регистрации (при этом постоянная регистрация в разных субъектах федерации), совместный ребенок имеет постоянную регистрацию по адресу постоянной регистрации матери;

4. отец фактически участвует в обеспечении и содержании совместного ребенка;

5. совместный ребенок является первым для матери и не первым для отца;

6. отец согласен на перераспределение своего стандартного «детского» вычета в пользу матери совместного ребенка;

б). каковы требования к документам из запрашиваемого перечня, предоставляемым в копиях, если налоговым законодательством требования к копиям не установлены;
в). если для ряда документов из запрашиваемого перечня имеются установленные формы и (или) образцы, как их можно получить в электронном виде?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте! Хотелось бы узнать, есть ли возможность получить целевое направление от ФНС Омской области для поступление в ВУЗ на специальность экономика (налоги и налогообложение или бухгалтерский учёт, анализ и аудит) для человека, который на данный момент проживает и обучается в 11 классе в другом городе, но после окончания планирует переезд в Омск для дальнейшего обучения в ВУЗе и проживания? Куда можно обратиться по данному вопросу?

Здравствуйте!
В соответствии с договорами, заключенными между УФНС России по Омской области (далее - УФНС) и высшими учебными заведениями г. Омска, осуществляющими профессиональную подготовку по специальностям «налоги и налогообложение», «бухгалтерский учет, анализ и аудит» целевые направления выдаются абитуриентам, чьи родители являются сотрудниками УФНС.

Ответ подготовлен отделом кадров
УФНС России по Омской области

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!!! как физ. лицо хотим сдать в аренду нежилое помещение, налог должны будем платить с полностью суммы ( расходы на коммунальные не вычитываются)? и вот еще - арендатор предлагает, что он сам из суммы аренды будет платить каждый месяц за нас налог, а потом предоставит нам справку что он оплачивал и мы налог с дохода уже платить не будем. это реально?

Здравствуйте!
При сдаче физическим лицом недвижимого имущества в аренду юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю в соответствии со статьями 226 и 230 (далее – НК РФ) обязанность по исчислению и уплате налога на доходы и представлению отчетности возложена на юридическое лицо, индивидуального предпринимателя - арендатора.
Если арендатор не исчислил и не уплатил налог, а также не представил отчетность или недвижимое имущество сдается в аренду физическому лицу, то физическому лицу - арендодателю необходимо в соответствии с требованиями подпункта 4 пункта 1 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 НК РФ НК РФ самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате, и представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в срок, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
На основании статьи 210 Гражданского кодекса Российской Федерации собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества.
Следовательно, содержание имущества, в том числе и уплата коммунальных платежей, является обязанностью собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или сдается им в аренду.
Специальных норм, относящих договоры аренды к договорам оказания услуг для целей уплаты налога на доходы физических лиц, в главе 23 НК РФ не имеется.
Таким образом, профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 221 НК РФ, в отношении доходов физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, полученных от сдачи в аренду помещения, не применяются.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[Лена Валерьевна]

Спасибо!!!! а вот такой вопрос - свекровь написала дарственную на сноху, сноха вступила в права владения квартирой, надо сдавать декларацию о доходах и надо ли платить налог? и если да сколько?

[Алексеева Анна Викторовна]

Планирую подачу налоговых деклараций за 2010, 2011, 2012 г. с целью получения ряда установленных НК вычетов. Подскажите, пожалуйста:
а). каков полный перечень и вид документов, предоставляемых вместе с декларацией 3-НДФЛ в ИФНС для получения стандартного вычета на ребенка в следующей ситуации при совокупности условий:

1. мать ребенка обращается по окончании налогового периода в ИФНС за предоставлением ей стандартного «детского» вычета в двойном размере за себя и отца ребенка, при этом ни мать, ни отец данный вычет у работодателя не получали;

2. мать и отец не состоят в зарегистрированном браке, имеется свидетельство об установлении отцовства, на основании которого в свидетельстве о рождении ребенка указаны данные отца;

3. у матери и отца разные адреса постоянной регистрации (при этом постоянная регистрация в разных субъектах федерации), совместный ребенок имеет постоянную регистрацию по адресу постоянной регистрации матери;

4. отец фактически участвует в обеспечении и содержании совместного ребенка;

5. совместный ребенок является первым для матери и не первым для отца;

6. отец согласен на перераспределение своего стандартного «детского» вычета в пользу матери совместного ребенка;

б). каковы требования к документам из запрашиваемого перечня, предоставляемым в копиях, если налоговым законодательством требования к копиям не установлены;
в). если для ряда документов из запрашиваемого перечня имеются установленные формы и (или) образцы, как их можно получить в электронном виде?

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в том числе на родителя, на обеспечении которого находится ребенок.
Согласно абзацу 16 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например, нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Кроме того, стандартный налоговый вычет предоставляется при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Если право на удвоенный стандартный вычет подтверждено соответствующими документами, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
Документами, подтверждающими право на стандартный налоговый вычет, являются: свидетельство о рождении ребенка; справки формы 2 – НДФЛ обоих родителей, подтверждающих не предоставление стандартных вычетов; документы, свидетельствующие об участии отца в обеспечении ребенка (справка бухгалтерии об удержании алиментов, соглашение между родителями по содержанию ребенка); заявление об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
В заявлении второго родителя об отказе от вычета, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета).

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[user1806]

Планирую подачу налоговых деклараций за 2010, 2011, 2012 г. с целью получения ряда установленных НК вычетов. Подскажите, пожалуйста:
а). каков полный перечень и вид документов, предоставляемых вместе с декларацией 3-НДФЛ в ИФНС для получения стандартного вычета на ребенка в следующей ситуации при совокупности условий:

1. мать ребенка обращается по окончании налогового периода в ИФНС за предоставлением ей стандартного «детского» вычета в двойном размере за себя и отца ребенка, при этом ни мать, ни отец данный вычет у работодателя не получали;

2. мать и отец не состоят в зарегистрированном браке, имеется свидетельство об установлении отцовства, на основании которого в свидетельстве о рождении ребенка указаны данные отца;

3. у матери и отца разные адреса постоянной регистрации (при этом постоянная регистрация в разных субъектах федерации), совместный ребенок имеет постоянную регистрацию по адресу постоянной регистрации матери;

4. отец фактически участвует в обеспечении и содержании совместного ребенка;

5. совместный ребенок является первым для матери и не первым для отца;

6. отец согласен на перераспределение своего стандартного «детского» вычета в пользу матери совместного ребенка;

б). каковы требования к документам из запрашиваемого перечня, предоставляемым в копиях, если налоговым законодательством требования к копиям не установлены;
в). если для ряда документов из запрашиваемого перечня имеются установленные формы и (или) образцы, как их можно получить в электронном виде?

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в том числе на родителя, на обеспечении которого находится ребенок.
Согласно абзацу 16 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например, нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Кроме того, стандартный налоговый вычет предоставляется при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Если право на удвоенный стандартный вычет подтверждено соответствующими документами, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
Документами, подтверждающими право на стандартный налоговый вычет, являются: свидетельство о рождении ребенка; справки формы 2 – НДФЛ обоих родителей, подтверждающих не предоставление стандартных вычетов; документы, свидетельствующие об участии отца в обеспечении ребенка (справка бухгалтерии об удержании алиментов, соглашение между родителями по содержанию ребенка); заявление об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
В заявлении второго родителя об отказе от вычета, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета).

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

Здравствуйте!
Спасибо за ответ, но он мне, к сожалению, ничем не помог.
Вопрос задавался с конкретной целью: получить четкую и детальную информацию о составе и виде представляемых документов в конкретно описанной ситуации, чтобы при подаче налоговой декларации в одну из омских ИФНС не возникла ситуация отказа в приеме документов по формальным основаниям (отсутствие какого-то документа как такового, несоответствия вида данного документа установленному образцу, отсутствие оригинала документа, отсутствие заверения копии документа и т.п.). Прошу ответить на ряд следующих вопросов.
Документы из приведенного ответа:
1. документы, свидетельствующие об участии отца в обеспечении ребенка (справка бухгалтерии об удержании алиментов, соглашение между родителями по содержанию ребенка) :
а). достаточно ли оригинала заявления матери о том, что отец участвует в обеспечении ребенка;
б). есть ли установленная форма (образец) данного заявления, где его можно получить (в т.ч. в электронном виде);
в). если установленной формы нет, какие обязательные сведения о матери, отце и ребенке оно должно содержать, подтверждать ли эти сведения копиями паспорта, свидетельства о присвоении ИНН, иных (каких именно) документов?
2. заявление об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
В заявлении второго родителя об отказе от вычета, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета) :
а). есть ли установленная форма (образец) данного заявления, где его можно получить (в т.ч. в электронном виде);
б). подтверждать ли сведения от отце копиями паспорта, свидетельства о присвоении ИНН?
Дополнительно :
1. требуется ли заявление матери в ИФНС о предоставлении ей двойного вычета:
а). есть ли установленная форма (образец) данного заявления, где его можно получить (в т.ч. в электронном виде);
б). если установленной формы нет, какие обязательные сведения о матери, отце и ребенке оно должно содержать, подтверждать ли эти сведения копиями паспорта, свидетельства о присвоении ИНН, иных (каких именно) документов?
2. ребенок у отца не первый, следовательно мать имеет право получить свой вычет в размере, установленном на первого ребенка, и вычет отца в размере, установленном для его следующего по счету ребенка. Копии каких документов о наличии у отца предшествующих детей должны быть представлены?
3. требуется ли представление документов, подтверждающих постоянную регистрацию ребенка, если да, то каких именно?
4. достаточно ли предоставление простых незаверенных копий личных документов (паспорта, свидетельств и т.п.)? если нет, то какой возможен вид заверения копий в отсутствие предъявляемого оригинала: личной подписью заявителя-декларанта/нотариально/оттиском печати и подписью уполномоченного лица работодателя-налогового агента, выдавшего справку 2-НДФЛ?
Заранее спасибо за ответ.

[Лена Валерьевна]

а можно на сайте узнать задолжность как ип а не физ. лицо?

[Алексеева Анна Викторовна]

а можно на сайте узнать задолжность как ип а не физ. лицо?

Добрый день!
Пока такой возможности на сайте не реализовано.