Сообщений в теме: 36

[Maria_M]

AnnaMak сказал(а) 13 Окт 2021 - 09:00:

Добрый день!

1. Компания на ОСНО, занимающаяся розничной торговлей, реализует прослеживаемый товар по договору комиссии, где мы -комитенты, в течении 6 месяцев со дня вступления в силу акта Правительства РФ №1108 от 01.07.2021. Попадает ли данная продажа ФЛ под положение абзаца 2 пункта 28 Постановления Правительства РФ №1108 от 01.07.2021 и подавать уведомление об остатках и соответственно указывать данные РНПТ в декларации по НДС за 3, 4 кв не нужно?

2. Аналогичный вопрос при реализации прослеживаемых товаров посредством Интернет-магазина, а не розничного магазина, данные положения (описанные выше) распространяются?

3. При передачи прослеживаемых товаров комиссионеру необходимо отражать это каким-то отчетом? Или необходимо отразить только реализацию прослеживаемого товара в декларации по НДС по данным отчёта комиссионера?

Добрый день!

 

Норма предназначена для товаров, размещенных в торговом зале по состоянию на 08.07.2021 и реализованных до 01.01.2022.

[СЕАН]

Организация А (Посредник) от своего имени за счет принципала приобрела и ввезла на территорию РФ импортный товар для организации В (покупатель-Комитент). РНПТ присвоен на организацию А(посредник).

 

Заполнение  "Отчёта об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости» согласно письма ФНС России от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407@

 

От покупателя: Организация А отразит код 15 «Реализация товара (собственником товара)» в графе "Контрагент" укажет покупателя (организацию В). таким образом, отражена операция ввоза товара на территорию РФ

От посредника: Организация А  отразит

1. - код 26 «Приобретение комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара для комитента (принципала)»,

В графе "Контрагент" - указывает покупателя (организацию В) – отражена операция приобретения товара для комитента;

1. - отразит у себя в отчете с кодом 27 "Передача комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), сведений о приобретении товара для комитента (принципала)".

В графе "Контрагент" будут указаны сведения о продавце (Организация А).

 

От покупателя: (Организация В (покупатель-Комитент) отразит код операции 28 "Отражение комитентом (принципалом) сведений о приобретении товара комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала)"

В графе "Контрагент" будут указаны сведения о продавце. (Организация А)

 

Верно ли заполнение отчетов.

[Anastasia_Pros]

СЕАН сказал(а) 11 Дек 2022 - 13:17:

Организация А (Посредник) от своего имени за счет принципала приобрела и ввезла на территорию РФ импортный товар для организации В (покупатель-Комитент). РНПТ присвоен на организацию А(посредник).

 

Заполнение  "Отчёта об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости» согласно письма ФНС России от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407@

 

От покупателя: Организация А отразит код 15 «Реализация товара (собственником товара)» в графе "Контрагент" укажет покупателя (организацию В). таким образом, отражена операция ввоза товара на территорию РФ

От посредника: Организация А  отразит

1. - код 26 «Приобретение комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара для комитента (принципала)»,

В графе "Контрагент" - указывает покупателя (организацию В) – отражена операция приобретения товара для комитента;

1. - отразит у себя в отчете с кодом 27 "Передача комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), сведений о приобретении товара для комитента (принципала)".

В графе "Контрагент" будут указаны сведения о продавце (Организация А).

 

От покупателя: (Организация В (покупатель-Комитент) отразит код операции 28 "Отражение комитентом (принципалом) сведений о приобретении товара комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала)"

В графе "Контрагент" будут указаны сведения о продавце. (Организация А)

 

Верно ли заполнение отчетов.

Добрый день. Если посредник является импортером, то в графах ДТ "покупатель" или "лицо, ответственное за фин. регулирование" указывается комитент - отчет об операциях не представляется.

[MaxVI]

Здравствуйте.

Требуется ли в таком случае (Реализация посредником ПТ комитента на ОСНО) указание СведПрослеж в "ЭСЧФ №2" (как обозначен в upd_concept.pptx), перевыставляемом комитентом?

Обязательно ли этот СЧФ должен быть направлен по ЭДО (ведь РНПТ уже были указаны в ранее переданном УПД ДОП)?

Обязан ли оператор ЭДО обеспечить доставку "ЭСЧФ №2" посреднику (который, согласно содержимому документа, покупателем не является)?

Будет ли ОЭДО дублировать "ЭСЧФ №2" в ФНС (или в ФНС передаются только СЧФДОП и ДОП)? Если да - не задвоится ли операция передачи РНПТ?

[Anastasia_Pros]

MaxVI сказал(а) 19 Янв 2023 - 14:27:

Здравствуйте.

Требуется ли в таком случае (Реализация посредником ПТ комитента на ОСНО) указание СведПрослеж в "ЭСЧФ №2" (как обозначен в updСЧФ _concept.pptx), перевыставляемом комитентом?

Обязательно ли этот СЧФ должен быть направлен по ЭДО (ведь РНПТ уже были указаны в ранее переданном УПД ДОП)?

Обязан ли оператор ЭДО обеспечить доставку "ЭСЧФ №2" посреднику (который, согласно содержимому документа, покупателем не является)?

Будет ли ОЭДО дублировать "ЭСЧФ №2" в ФНС (или в ФНС передаются только СЧФДОП и ДОП)? Если да - не задвоится ли операция передачи РНПТ?

Добрый день.

1. СЧФ направляется по ЭДО и перевыставляется комитетом.

2. Оператор направит такой документ в ФНС

3. Операции задваиваться не будут.

[mezzo]

Здравствуйте, в вашей концепции документооборота в посреднических схемах https://www.nalog.go...pd_concept.pptx

отсутствует важный вариант: ввоз товара агентом на УСН из дальнего зарубежья. Как в вашей системе прослеживаемости передать РНПТ от агента принципалу, если ГТД оформляется на агента?  Ведь ФТС при выпуске ГТД автоматически передает вам данные для ввода (импортер, страна, РНПТ, количество, ед.изм.) и чтобы их перевести на принципала требуется дополнительный электронный УПД от агента, переданный через оператора ЭДО. Непонятно, как этот УПД заполнять, в какой валюте (в отчете и акте передачи агент указывает цену FOB в USD или там CNY), кого указывать грузоотправителем (вроде как должен быть иностранный продавец).  Разъясните, пожалуйста, эти моменты для всех импортеров.

[Anastasia_Pros]

mezzo сказал(а) 15 Июн 2023 - 17:44:

Здравствуйте, в вашей концепции документооборота в посреднических схемах https://www.nalog.go...pd_concept.pptx

отсутствует важный вариант: ввоз товара агентом на УСН из дальнего зарубежья. Как в вашей системе прослеживаемости передать РНПТ от агента принципалу, если ГТД оформляется на агента?  Ведь ФТС при выпуске ГТД автоматически передает вам данные для ввода (импортер, страна, РНПТ, количество, ед.изм.) и чтобы их перевести на принципала требуется дополнительный электронный УПД от агента, переданный через оператора ЭДО. Непонятно, как этот УПД заполнять, в какой валюте (в отчете и акте передачи агент указывает цену FOB в USD или там CNY), кого указывать грузоотправителем (вроде как должен быть иностранный продавец).  Разъясните, пожалуйста, эти моменты для всех импортеров.

Добрый день. Пришлите пожалуйста в личном сообщении пример РНПТ, в которм агент ввозит товар для принципала.