Сообщений в теме: 190

[Lidiya_LM]

Есть кейсы   при которых  купленный  товар  после 01.07.21  не  будет иметь РНПТ.  Например   сотрудник компании  купил по авансовому отчету  прослеживаемый  товар    не у Юр.Л.  В этом  случае  была  рекомендация  подавать  уведомление об остатках.  Еще кейс -  поставщик  отгрузил  товар  до  01.07,  а  мы   приемку    провели   после 01.07,  в этом случае  была рекомендация  также  подавать    Уведомление об  остатках.  Возможны  и иные  кейсы,  тк    у нас на стоке   может  оказаться  прослеживаемый  товар  без РНПТ  и купленный  после 01.07,  значит по логике  если   по результатам  инвентаризации  выявили  излишек, то  мы  можем   подать уведомление  об  остатках и по товарам   купленным после 01.07.21?

[Maria_M]

 

 

Формат подтверждающего документа в ответ на Уведомление об остатках.

 

Уважаемые Господа,

 

в каком формате, в каком виде ФНС будет сообщать участнику оборота о присвоении РНПТ в ответ на полученное уведомление об остатках? Прошу учесть в ответе два возможных варианта:

 

1) уведомление об остатках составлено без указаний РНПТ, и их присвоение ожидается со стороны ФНС

2) уведомление об остатках включает РНПТ из учетной системы участника оборота

 

Дополнительно, прошу указать, предусмотрены ли какие-то варианты проверок в ФНС уведомлений об остатках с заполненными РНПТ. И какие варианты ответов, реакций возможны по результатам таких проверок? Например, неправильный формат РНПТ, несуществующая ДТ декларация на товары, и т.п. 

 

С уважением,

Вадим Павлов, Ханса ООО 

Добрый день.

Уведомление об остатках формируется в электронной форме и направляется по ТКС через оператора ЭДО.

1. В ответ на уведомление налогоплательщик получит квитанцию (формат xml) с номером РНПТ

2. Если уведомление поступит с РНПТ, то в ответ НП получит квитанцию с этим же номером. Если в результате проверки, по заполненному РНПТ будут выявлены несоответствия по ДТ, ТН ВЭД или количеству товара по ввезенной ДТ. Налогоплательщик получит информацию об ошибке и новый РНПТ.

Физически инвентаризацию провести в  середине   года   проблематично,  поэтому мы  планируем  снять  остатки   по прослеживаемым  товарам  из  учетной системы.  Вопрос   к ФНС -   можем ли мы   в  первичном  уведомление  об  остатках  указать   данные  остатков  из  учетной системы  для присвоения  РНПТ и  первичный  документ  указать - Бух  справка,   а не  акт  об инвентаризации?

Да, система будет принимать такие уведомления об отставках.

Добрый день!

Согласно,  описанному  формату «Уведомления об остатках»   транспортного сообщения  ON_UVOSTTOV_1_925_01_05_01.docx , вся информация о товаре, по которой мы должны запрашивать  РНПТ коды, должна указываться в теге «УведОстатТов», который  может   присутствовать  в схеме  XML  только один раз. Получается, в  одном уведомление об остатках  мы  можем указать  только один первичный    документ по одному товару с  одним  ТНВЭД.

Вопрос:   Планируется  ли  изменение формата  уведомления  об  остатках, в котором  будет  предусмотрена возможность  указывать   не  один  товар  для  одного  первичного  документа и\или возможность указывать несколько первичных  документов  в одном  уведомление  об  остатках?

Нет, таких изменений не планируется.

Добрый день! Вопрос - Обязательно ли в уведомлении об остатках указывать коды ТН ВЭД? Если у организации нет документов. можно ли направить уведомление об остатках не заполняя строку коды ТН ВЭД, а только наименование.  

Добрый день.

В уведомлении об остатках должен быть заполнен либо код ТН ВЭД , либо ОКПД2.

Добрый день,

На остатке имеется материалы купленные до 01.07.2021г у Российских компаний, которые по нашему мнению попадают под систему прослеживаемости (электронные компоненты и их составляющие). Данные материалы по большей части используются/списываются в СМР, какая-то часть может продаться по запросу на строну . Вопрос:нужно-ли все эти материалы включить в уведомление об остатках для присвоения РНПТ? и далее составить отчет "Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости" при выполнении/списании на СМР по актам КС? Какая-та часть ТМЦ мы точно знаем, что подлежат прослеживаемости, а их компоненты/комплектующие вызывают сомнения и вопросы, позиций много, поясните пожалуйста.

Добрый день. Пришлите пожалуйста пример. И мы разберём его относительно ваших комплектующих.

 

Для начала скажите нужно эти все позиции указывать в уведомлении об остатках? а дальше уже по мере поступления сложностей. Спасибо.

 

Да, нужно включит их в уведомление об остатках, если это прослеживаемый товар.

[Елена Викторовна Гончар]

Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, мы плательщики НДС:

1. Если приобретен прослеживаемый товар в декабре 2020г. для собственных нужд, надо ли подавать уведомление об остатках?

2. Если мы приобретаем для собственных нужд прослеживаемый товар после 01.07.2021г., но к вычету НДС не ставим (и не будем), то какими документами нам отражать поступление и списание прослеживаемого товара? 

[Ольга_В]

Добрый день.
1.Мы организация-импортер, у нас есть данные о РНПТ остатков товаров на 01.07.2021 и мы бы хотели их направить в ФНС в уведомлении об имеющихся остатках.
Если количество товара по одному артикулу состоит из остатков товара с несколькими РНПТ, как корректно подать уведомление - 1 уведомление для 1 РНПТ или 1 уведомление на несколько РНПТ но для одного артикула, при этом 1 РНПТ=1 лист уведомления?
2.Обязательна ли к заполнению строка 18? На 01.07. она еще м.б. до конца не сформирована, т.к. на товар, поступивший в июне, документы на расходы по доставке и прочие расходы могут еще не поступить, следовательно впоследствии стоимость принятия товара к учету может измениться, а продать товар планируем уже 02.07. Какие последствия при заполнении строки 18 неточными данными?

[Andrew Popoff]

Здравствуйте!

 

Можно ли в качестве номера уведомления об остатках использовать номер вида 58C4BBB4-1D0A-4A98-927A-71EB75C1287A?

[Татьяна21021974]

Добрый день! У нас есть холодильники с одним ТН ВЭД, но разные наименования и страны происхождения. Вопрос можно ли подать одно уведомление об остатках прослеживаемого товара сразу на все товары с одинаковым кодом ТН ВЭД, не зависимо от страны происхождения и наименования товара?

[Maria_M]

Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, мы плательщики НДС:

1. Если приобретен прослеживаемый товар в декабре 2020г. для собственных нужд, надо ли подавать уведомление об остатках?

2. Если мы приобретаем для собственных нужд прослеживаемый товар после 01.07.2021г., но к вычету НДС не ставим (и не будем), то какими документами нам отражать поступление и списание прослеживаемого товара? 

Добрый день.

1. Уведомление об остатках не имеет срока представления. В случае операций с прослеживаемым товаром (дальнейшая реализация или утилизация) необходимо представить уведомление об остатках.

2. В случае приобретения товара после 01.07.2020 организации выставят электронную счет-фактуру с РНПТ и другими реквизитами прослеживаемости. Дополнительных документов представлять не требуется.

[Maria_M]

Добрый день.
1.Мы организация-импортер, у нас есть данные о РНПТ остатков товаров на 01.07.2021 и мы бы хотели их направить в ФНС в уведомлении об имеющихся остатках.
Если количество товара по одному артикулу состоит из остатков товара с несколькими РНПТ, как корректно подать уведомление - 1 уведомление для 1 РНПТ или 1 уведомление на несколько РНПТ но для одного артикула, при этом 1 РНПТ=1 лист уведомления?
2.Обязательна ли к заполнению строка 18? На 01.07. она еще м.б. до конца не сформирована, т.к. на товар, поступивший в июне, документы на расходы по доставке и прочие расходы могут еще не поступить, следовательно впоследствии стоимость принятия товара к учету может измениться, а продать товар планируем уже 02.07. Какие последствия при заполнении строки 18 неточными данными?

1. Если товара ввозился по разным ДТ, о и формировать РНПТ необходимо в соответствии с той ДТ, по которой был ввезен товар.

2. Строка 18 уведомления об остатках обязательна к заполнению. В случае выявлении ошибок в уведомлении необходимо представить корректировочной уведомление об остатках.

[Maria_M]

Здравствуйте!

 

Можно ли в качестве номера уведомления об остатках использовать номер вида 58C4BBB4-1D0A-4A98-927A-71EB75C1287A?

Добрый день.

Да, номер уведомления указанного вида. 

Добрый день! У нас есть холодильники с одним ТН ВЭД, но разные наименования и страны происхождения. Вопрос можно ли подать одно уведомление об остатках прослеживаемого товара сразу на все товары с одинаковым кодом ТН ВЭД, не зависимо от страны происхождения и наименования товара?

Добрый день.

Уведомление об остатках представляется в разрезе кода ТН ВЭД, других ограничений для формирования уведомлений нет.

Есть кейсы   при которых  купленный  товар  после 01.07.21  не  будет иметь РНПТ.  Например   сотрудник компании  купил по авансовому отчету  прослеживаемый  товар    не у Юр.Л.  В этом  случае  была  рекомендация  подавать  уведомление об остатках.  Еще кейс -  поставщик  отгрузил  товар  до  01.07,  а  мы   приемку    провели   после 01.07,  в этом случае  была рекомендация  также  подавать    Уведомление об  остатках.  Возможны  и иные  кейсы,  тк    у нас на стоке   может  оказаться  прослеживаемый  товар  без РНПТ  и купленный  после 01.07,  значит по логике  если   по результатам  инвентаризации  выявили  излишек, то  мы  можем   подать уведомление  об  остатках и по товарам   купленным после 01.07.21?

Добрый день.

Прослеживаемый товар, приобретенный после 01.07.2020 должен иметь номер. Просьба привести примеры тех случаев, когда у организации не будет РНПТ, п мимо тех, что уже приводили.

[Maria_M]

Добрый день.

 

1.Подлежат ли прослеживаемости товаров (ПТ), находящиеся у ООО (ИП) и используемые в работе (купленные до 01.07.2021), следующие объекты:

А) Основные средства (ОС), принятые на учет (счет 08,07) и введенные в экспуатацию (счет 01);

Б) Основные средства, полностью самортизированные (числятся на 01 счете, остаточная стоимость = 0);

В) Малоценные основные средства (МОС), числящиеся на забалансе;

Г) Малоценные основные средства, списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды);

Д) ТМЦ (запасы, учитываемые на счете 10), списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды)?

 

И как определить по таким объектам, что они были ввезены в РФ (в соответствии с п. 3 «Положения о национальной системе прослеживаемости товаров»?

Как определить к какому коду ТН ВЭД (ОКПД2) относятся вышеперечисленные объекты (ОС, МОС или ТМЦ)?

 

2. Нужно ли на объекты, указанные в вопросе 1, подавать Уведомление об остатках для присвоения РНПТ? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)? Уведомление об остатках на эти объекты подается отдельно на каждую единицу отдельно или группируется партия?

 

Или по таким ОС, МОС и ТМЦ нужно подавать Уведомление об остатках непосредственно перед планируемой операцией реализации, утилизации? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)?

 

3. Если, указанные в 1 вопросе объекты, подлежат прослеживаемости, то после подачи Уведомления об остатках, факт присвоения им РНПТ подлежит отражению в Отчете об операциях с ПТ? И нужно ли, и как именно, отражать в Отчете об операциях с ПТ информацию о ранее произведенных в ООО (ИП):

А) о вводе в эксплуатацию ОС (в т.ч. и уже полностью самортизированных)

Б) о списанных в расходы Малоценных ОС, ТМЦ

 

4. Считается ли ввод в эксплуатацию ОС и списание на расходы (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды) МОС и ТМЦ «передачей в производство и (или) на переработку»? Выбывают ли из прослеживаемости такие объекты и подлежат ли отражению в Отчете об операциях с ПТ?

Добрый день.

1. Прослеживаемости подлежат все перечисленные пункты. Прослеживаемый товар возможно определить по техническим документам, сертификатам. В теме прослеживаемость уже имеется тем, где имеются ответы по определению товара.

2. В указанной теме уже содержаться ответы на поставленный вопрос.

3. Тема содержит ответы на поставленный вопрос.

4. Выбытием из прослеживаемости считается: реализация на экспорт или в разницу, утилизация, уничтожение, утеря товара, переработка товара - товар является неотъемлемой частью готового товара после переработки, изменил свои первоначальные характеристики, поменял первые 4 цифры кода ТН ВЭД.

На каждый товар нужно формировать отдельный XML файл уведомления об остатках?

Добрый день.

Уведомление об остатках формируется в разрезе кода ТН ВЭД.

[Maria_M]

Здравствуйте!

 

Есть ли пример файла уведомления об остатках и пример ответа налоговой на этот файл?

Каким образом необходимо сопоставлять ответы и уведомления?

Добрый день. Квитанция содержит номер и дату уведомления.

[vpavlov2308]

 

Добрый день.

 

1.Подлежат ли прослеживаемости товаров (ПТ), находящиеся у ООО (ИП) и используемые в работе (купленные до 01.07.2021), следующие объекты:

А) Основные средства (ОС), принятые на учет (счет 08,07) и введенные в экспуатацию (счет 01);

Б) Основные средства, полностью самортизированные (числятся на 01 счете, остаточная стоимость = 0);

В) Малоценные основные средства (МОС), числящиеся на забалансе;

Г) Малоценные основные средства, списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды);

Д) ТМЦ (запасы, учитываемые на счете 10), списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды)?

 

И как определить по таким объектам, что они были ввезены в РФ (в соответствии с п. 3 «Положения о национальной системе прослеживаемости товаров»?

Как определить к какому коду ТН ВЭД (ОКПД2) относятся вышеперечисленные объекты (ОС, МОС или ТМЦ)?

 

2. Нужно ли на объекты, указанные в вопросе 1, подавать Уведомление об остатках для присвоения РНПТ? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)? Уведомление об остатках на эти объекты подается отдельно на каждую единицу отдельно или группируется партия?

 

Или по таким ОС, МОС и ТМЦ нужно подавать Уведомление об остатках непосредственно перед планируемой операцией реализации, утилизации? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)?

 

3. Если, указанные в 1 вопросе объекты, подлежат прослеживаемости, то после подачи Уведомления об остатках, факт присвоения им РНПТ подлежит отражению в Отчете об операциях с ПТ? И нужно ли, и как именно, отражать в Отчете об операциях с ПТ информацию о ранее произведенных в ООО (ИП):

А) о вводе в эксплуатацию ОС (в т.ч. и уже полностью самортизированных)

Б) о списанных в расходы Малоценных ОС, ТМЦ

 

4. Считается ли ввод в эксплуатацию ОС и списание на расходы (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды) МОС и ТМЦ «передачей в производство и (или) на переработку»? Выбывают ли из прослеживаемости такие объекты и подлежат ли отражению в Отчете об операциях с ПТ?

Добрый день.

1. Прослеживаемости подлежат все перечисленные пункты. Прослеживаемый товар возможно определить по техническим документам, сертификатам. В теме прослеживаемость уже имеется тем, где имеются ответы по определению товара.

2. В указанной теме уже содержаться ответы на поставленный вопрос.

3. Тема содержит ответы на поставленный вопрос.

4. Выбытием из прослеживаемости считается: реализация на экспорт или в разницу, утилизация, уничтожение, утеря товара, переработка товара - товар является неотъемлемой частью готового товара после переработки, изменил свои первоначальные характеристики, поменял первые 4 цифры кода ТН ВЭД.

На каждый товар нужно формировать отдельный XML файл уведомления об остатках?

Добрый день.

Уведомление об остатках формируется в разрезе кода ТН ВЭД.

 

Добрый день,

 

прошу уточнить действия НП по пп.4 предыдущего сообщения в конкретной ситуации:
закупается компьютерный монитор с РНПТ для нужд офиса, не являющийся ОС, и который списывается на расходы, и который для НП не является товаром и не будет продаваться другим НП. В каких отчетах необходимо отразить операции с компьютерным монитором?

 

С уважением

Вадим Павлов, Ханса ООО 

[Maria_M]

 

 

Добрый день.

 

1.Подлежат ли прослеживаемости товаров (ПТ), находящиеся у ООО (ИП) и используемые в работе (купленные до 01.07.2021), следующие объекты:

А) Основные средства (ОС), принятые на учет (счет 08,07) и введенные в экспуатацию (счет 01);

Б) Основные средства, полностью самортизированные (числятся на 01 счете, остаточная стоимость = 0);

В) Малоценные основные средства (МОС), числящиеся на забалансе;

Г) Малоценные основные средства, списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды);

Д) ТМЦ (запасы, учитываемые на счете 10), списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды)?

 

И как определить по таким объектам, что они были ввезены в РФ (в соответствии с п. 3 «Положения о национальной системе прослеживаемости товаров»?

Как определить к какому коду ТН ВЭД (ОКПД2) относятся вышеперечисленные объекты (ОС, МОС или ТМЦ)?

 

2. Нужно ли на объекты, указанные в вопросе 1, подавать Уведомление об остатках для присвоения РНПТ? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)? Уведомление об остатках на эти объекты подается отдельно на каждую единицу отдельно или группируется партия?

 

Или по таким ОС, МОС и ТМЦ нужно подавать Уведомление об остатках непосредственно перед планируемой операцией реализации, утилизации? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)?

 

3. Если, указанные в 1 вопросе объекты, подлежат прослеживаемости, то после подачи Уведомления об остатках, факт присвоения им РНПТ подлежит отражению в Отчете об операциях с ПТ? И нужно ли, и как именно, отражать в Отчете об операциях с ПТ информацию о ранее произведенных в ООО (ИП):

А) о вводе в эксплуатацию ОС (в т.ч. и уже полностью самортизированных)

Б) о списанных в расходы Малоценных ОС, ТМЦ

 

4. Считается ли ввод в эксплуатацию ОС и списание на расходы (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды) МОС и ТМЦ «передачей в производство и (или) на переработку»? Выбывают ли из прослеживаемости такие объекты и подлежат ли отражению в Отчете об операциях с ПТ?

Добрый день.

1. Прослеживаемости подлежат все перечисленные пункты. Прослеживаемый товар возможно определить по техническим документам, сертификатам. В теме прослеживаемость уже имеется тем, где имеются ответы по определению товара.

2. В указанной теме уже содержаться ответы на поставленный вопрос.

3. Тема содержит ответы на поставленный вопрос.

4. Выбытием из прослеживаемости считается: реализация на экспорт или в разницу, утилизация, уничтожение, утеря товара, переработка товара - товар является неотъемлемой частью готового товара после переработки, изменил свои первоначальные характеристики, поменял первые 4 цифры кода ТН ВЭД.

На каждый товар нужно формировать отдельный XML файл уведомления об остатках?

Добрый день.

Уведомление об остатках формируется в разрезе кода ТН ВЭД.

 

Добрый день,

 

прошу уточнить действия НП по пп.4 предыдущего сообщения в конкретной ситуации:
закупается компьютерный монитор с РНПТ для нужд офиса, не являющийся ОС, и который списывается на расходы, и который для НП не является товаром и не будет продаваться другим НП. В каких отчетах необходимо отразить операции с компьютерным монитором?

 

С уважением

Вадим Павлов, Ханса ООО 

 

Добрый день.

Прослеживаемость не предусматривает представление специальных отчетов для ОС. При приобретении товара после 01.07.2021 полученная электронная счет-фактура должна содержать РНПТ, который в храниться в учетной системе плательщика. В случае если ОС приобретены до 01.07.2021, то при принятии решения о реализации такого имущества оформляется уведомление об остатках.

[vpavlov2308]

 

 

 

Добрый день.

 

1.Подлежат ли прослеживаемости товаров (ПТ), находящиеся у ООО (ИП) и используемые в работе (купленные до 01.07.2021), следующие объекты:

А) Основные средства (ОС), принятые на учет (счет 08,07) и введенные в экспуатацию (счет 01);

Б) Основные средства, полностью самортизированные (числятся на 01 счете, остаточная стоимость = 0);

В) Малоценные основные средства (МОС), числящиеся на забалансе;

Г) Малоценные основные средства, списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды);

Д) ТМЦ (запасы, учитываемые на счете 10), списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды)?

 

И как определить по таким объектам, что они были ввезены в РФ (в соответствии с п. 3 «Положения о национальной системе прослеживаемости товаров»?

Как определить к какому коду ТН ВЭД (ОКПД2) относятся вышеперечисленные объекты (ОС, МОС или ТМЦ)?

 

2. Нужно ли на объекты, указанные в вопросе 1, подавать Уведомление об остатках для присвоения РНПТ? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)? Уведомление об остатках на эти объекты подается отдельно на каждую единицу отдельно или группируется партия?

 

Или по таким ОС, МОС и ТМЦ нужно подавать Уведомление об остатках непосредственно перед планируемой операцией реализации, утилизации? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)?

 

3. Если, указанные в 1 вопросе объекты, подлежат прослеживаемости, то после подачи Уведомления об остатках, факт присвоения им РНПТ подлежит отражению в Отчете об операциях с ПТ? И нужно ли, и как именно, отражать в Отчете об операциях с ПТ информацию о ранее произведенных в ООО (ИП):

А) о вводе в эксплуатацию ОС (в т.ч. и уже полностью самортизированных)

Б) о списанных в расходы Малоценных ОС, ТМЦ

 

4. Считается ли ввод в эксплуатацию ОС и списание на расходы (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды) МОС и ТМЦ «передачей в производство и (или) на переработку»? Выбывают ли из прослеживаемости такие объекты и подлежат ли отражению в Отчете об операциях с ПТ?

Добрый день.

1. Прослеживаемости подлежат все перечисленные пункты. Прослеживаемый товар возможно определить по техническим документам, сертификатам. В теме прослеживаемость уже имеется тем, где имеются ответы по определению товара.

2. В указанной теме уже содержаться ответы на поставленный вопрос.

3. Тема содержит ответы на поставленный вопрос.

4. Выбытием из прослеживаемости считается: реализация на экспорт или в разницу, утилизация, уничтожение, утеря товара, переработка товара - товар является неотъемлемой частью готового товара после переработки, изменил свои первоначальные характеристики, поменял первые 4 цифры кода ТН ВЭД.

На каждый товар нужно формировать отдельный XML файл уведомления об остатках?

Добрый день.

Уведомление об остатках формируется в разрезе кода ТН ВЭД.

 

Добрый день,

 

прошу уточнить действия НП по пп.4 предыдущего сообщения в конкретной ситуации:
закупается компьютерный монитор с РНПТ для нужд офиса, не являющийся ОС, и который списывается на расходы, и который для НП не является товаром и не будет продаваться другим НП. В каких отчетах необходимо отразить операции с компьютерным монитором?

 

С уважением

Вадим Павлов, Ханса ООО 

 

Добрый день.

Прослеживаемость не предусматривает представление специальных отчетов для ОС. При приобретении товара после 01.07.2021 полученная электронная счет-фактура должна содержать РНПТ, который в храниться в учетной системе плательщика. В случае если ОС приобретены до 01.07.2021, то при принятии решения о реализации такого имущества оформляется уведомление об остатках.

 

Уважаемые Господа,

 

мой вопрос был про ТМЦ (компьютерные мониторы дешевле 40 000 руб.) НЕ ЯВЛЯЮЩИМИСЯ ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ. В какие отчеты должна вноситься информация о ТМЦ, приобретаемых для нужд офиса, в частности компьютерные мониторы с РНПТ, если данные ТМЦ сразу списываются на затраты, и не будут в дальнейшем продаваться как товар? Как правильно учитывать подобные ТМЦ и как правильно отчитываться по ним?

 

С уважением,

Вадим Павлов, Ханса ООО 

[Maria_M]

 

 

 

 

Добрый день.

 

1.Подлежат ли прослеживаемости товаров (ПТ), находящиеся у ООО (ИП) и используемые в работе (купленные до 01.07.2021), следующие объекты:

А) Основные средства (ОС), принятые на учет (счет 08,07) и введенные в экспуатацию (счет 01);

Б) Основные средства, полностью самортизированные (числятся на 01 счете, остаточная стоимость = 0);

В) Малоценные основные средства (МОС), числящиеся на забалансе;

Г) Малоценные основные средства, списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды);

Д) ТМЦ (запасы, учитываемые на счете 10), списанные в расходы предприятия (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды)?

 

И как определить по таким объектам, что они были ввезены в РФ (в соответствии с п. 3 «Положения о национальной системе прослеживаемости товаров»?

Как определить к какому коду ТН ВЭД (ОКПД2) относятся вышеперечисленные объекты (ОС, МОС или ТМЦ)?

 

2. Нужно ли на объекты, указанные в вопросе 1, подавать Уведомление об остатках для присвоения РНПТ? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)? Уведомление об остатках на эти объекты подается отдельно на каждую единицу отдельно или группируется партия?

 

Или по таким ОС, МОС и ТМЦ нужно подавать Уведомление об остатках непосредственно перед планируемой операцией реализации, утилизации? В какие сроки нужно подать такое Уведомление, на какую дату и на основании какого первичного документа? Какую стоимость объекта указывать (по каждому виду объекта из вопроса 1)?

 

3. Если, указанные в 1 вопросе объекты, подлежат прослеживаемости, то после подачи Уведомления об остатках, факт присвоения им РНПТ подлежит отражению в Отчете об операциях с ПТ? И нужно ли, и как именно, отражать в Отчете об операциях с ПТ информацию о ранее произведенных в ООО (ИП):

А) о вводе в эксплуатацию ОС (в т.ч. и уже полностью самортизированных)

Б) о списанных в расходы Малоценных ОС, ТМЦ

 

4. Считается ли ввод в эксплуатацию ОС и списание на расходы (в производство, на общепроизводственные или управленческие нужды) МОС и ТМЦ «передачей в производство и (или) на переработку»? Выбывают ли из прослеживаемости такие объекты и подлежат ли отражению в Отчете об операциях с ПТ?

Добрый день.

1. Прослеживаемости подлежат все перечисленные пункты. Прослеживаемый товар возможно определить по техническим документам, сертификатам. В теме прослеживаемость уже имеется тем, где имеются ответы по определению товара.

2. В указанной теме уже содержаться ответы на поставленный вопрос.

3. Тема содержит ответы на поставленный вопрос.

4. Выбытием из прослеживаемости считается: реализация на экспорт или в разницу, утилизация, уничтожение, утеря товара, переработка товара - товар является неотъемлемой частью готового товара после переработки, изменил свои первоначальные характеристики, поменял первые 4 цифры кода ТН ВЭД.

На каждый товар нужно формировать отдельный XML файл уведомления об остатках?

Добрый день.

Уведомление об остатках формируется в разрезе кода ТН ВЭД.

 

Добрый день,

 

прошу уточнить действия НП по пп.4 предыдущего сообщения в конкретной ситуации:
закупается компьютерный монитор с РНПТ для нужд офиса, не являющийся ОС, и который списывается на расходы, и который для НП не является товаром и не будет продаваться другим НП. В каких отчетах необходимо отразить операции с компьютерным монитором?

 

С уважением

Вадим Павлов, Ханса ООО 

 

Добрый день.

Прослеживаемость не предусматривает представление специальных отчетов для ОС. При приобретении товара после 01.07.2021 полученная электронная счет-фактура должна содержать РНПТ, который в храниться в учетной системе плательщика. В случае если ОС приобретены до 01.07.2021, то при принятии решения о реализации такого имущества оформляется уведомление об остатках.

 

Уважаемые Господа,

 

мой вопрос был про ТМЦ (компьютерные мониторы дешевле 40 000 руб.) НЕ ЯВЛЯЮЩИМИСЯ ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ. В какие отчеты должна вноситься информация о ТМЦ, приобретаемых для нужд офиса, в частности компьютерные мониторы с РНПТ, если данные ТМЦ сразу списываются на затраты, и не будут в дальнейшем продаваться как товар? Как правильно учитывать подобные ТМЦ и как правильно отчитываться по ним?

 

С уважением,

Вадим Павлов, Ханса ООО 

 

Добрый день!

 

Имущество, находящееся в собственности налогоплательщика и используемое, например, в качестве средств производства (переведено из состава товара в состав основных средств, либо малоценное имущество, используемое в основной деятельности), соответствующее кодам единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, указанным в Перечне товаров, подлежащих прослеживаемости на территории Российской Федерации, подлежит прослеживаемости. 

Если мониторы приобретены до 01.07.2021, являются малоценным имуществом (списаны на затраты), используются в производственной деятельности (например, стоят в бухгалтерии), то при принятии решения о продаже такого имущества, на такой товар формируется счет-фактура либо УПД в электронной форме с РНПТ. Для получения РНПТ на такой товар необходимо подать уведомление об остатках.

Если мониторы приобретены после 01.07.2021, являются малоценным имуществом (списаны на затраты). используются в производственной деятельности (например, стоят в бухгалтерии), то РНПТ покупатель получает при приобретении от продавца, выставляющего на мониторы электронный счет-фактуру/УПД с РНПТ. РНПТ при последующем списании товара на затраты (малоценное имущество), аккумулируется в специальных хранилищах учетных систем. При принятии решения о реализации налогоплательщик будет указывать этот РНПТ в счета-фактурах/УПД.