Сообщений в теме: 134

[Maria_M]

Новый счет-фактура с 01.07.2021 дополнен строкой 5а "Документ об отгрузке"....какие именно документы следует в данной строке указывать,ТОРГ-12 или товаротранспортные документы (ТТН,жд квитанция)?

Добрый день!

Заполняется номер и дата документа об отгрузке товаров, который составлялся организаций при отгрузке товара, может быть ТОРГ-12, ТТН.

[HelenM]

Добрый день! Каким образом заполнять и обязательно ли отправлять в электронном виде счет-фактуру на аванс, полученный за товары, подлежащие прослеживаемости?

[Максим1996]

Доброго времени суток.

 

1) Если после того, как товар был продан юр.лицу, у данного меняется код РНПТ, каким из двух документов мы должны его корректировать -  Исправительным или Корректировочным документом? Либо допустимо использование обоих документов?

2) Если мы отправили контагенту – юр.лицу УПД в ЭДО с прослеживаемым товаром, а затем нам потребовалось скорректировать код РНПТ, можем ли мы отправить контрагенту не УПД, а Счет-фактуру с исправлениями?

 

[Maria_M]

 

Организация плательщик НДС применяет форму УПД при реализации. Форма УПД утверждена <Письмо> ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@ "Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе формы счета-фактуры"

 

Новая форма СФ утверждена документом Постановление Правительства Российской Федерации от 02.04.2021 № 534 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. № 981"

 

Будет ли утверждена форма УПД?

Может ли налогоплательщик НДС применять форму УПД, содержащую данные новой формы СФ? 

 

Добрый день.

По операциям с прослеживаемым товаром, составляются УПД в электронном виде, по формату утвержденному приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.

При составление УПД на бумажном носителе, по операциям с прослеживаемым товаром, налогоплательщик может использовать данные новой счет-фактуры с реквизитами прослеживаемости.

Одновременно сообщаем, что вопрос формирования документов на бумаге по операциям с товарами, не относящиеся к прослеживаемым товарам не относится к данной теме. Для получения корректного ответа необходимо направить запрос в ответственное подразделение ФНС России.

[Maria_M]

Добрый день!

С 01.07.2021 в счет-фактуру добавляется строка 5а "Документ об отгрузке", в которой согласно Правил заполнения счетов-фактур указываются "реквизиты (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре. В случае одновременного отражения нескольких документов, подтверждающих поставку (отгрузку) товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются номера и даты таких документов через разделительный знак ";" (точка с запятой)". Поясните, пожалуйста, что значит "соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре." Каким образом должна заполняться данная строка? Как заполняется строка, если в счете-фактуре несколько записей? Как заполняется строка, если счет-фактура составлен на основании нескольких документов на отгрузку? 

Добрый день!

Соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре означает, что заполняется номер и дата  документа об отгрузке для операции отраженной  с троке 1 счет-фактуры и так далее. Если в последующих строчка счет-фактуры документ об отгрузке не меняется, то отражается он один раз. Номера документов об отгрузке отражаются через точку с запятой.  

[Maria_M]

Добрый день!

С 01.07.2021 в форму счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры (далее - КСФ) добавляется графа "№ п/п", в которой согласно Правил заполнения корректировочного счета-фактуры указывается "порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. Указанный номер должен соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура". При составлении одного КСФ к нескольким счетам-фактурам может получиться, что в КСФ в графе "№ п/п" для всех строк будет указано значение "1", что будет соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура. Это правильное заполнение КСФ? Как должна заполняться графа "№ п/п" КСФ в случае составления одного КСФ к нескольким счетам-фактурам?

Добрый день!

При составлении КСФ в электронном форме не рекомендуется корректировать несколько счет-фактур, в связи с тем, что в данном случае в графе № п/п"  значение указываются через точку с запятой, что усложняет обработку такого документа.

[Maria_M]

До

1) Если после того, как товар был продан юр.лицу, у данного меняется код РНПТ, каким из двух документов мы должны его корректировать -  Исправительным или Корректировочным документом? Либо допустимо использование обоих документов?

2) Если мы отправили контагенту – юр.лицу УПД в ЭДО с прослеживаемым товаром, а затем нам потребовалось скорректировать код РНПТ, можем ли мы отправить контрагенту не УПД, а Счет-фактуру с исправлениями?

Добрый день.

1. При корректировке РНПТ составляется исправительный счет-фактура (УПД)

2. Необходимо составить исправительный УПД

[Maria_M]

Добрый день! Каким образом заполнять и обязательно ли отправлять в электронном виде счет-фактуру на аванс, полученный за товары, подлежащие прослеживаемости?

Добрый день!

Нет, авансовые счет-фактуры по прослеживаемым товарам формируются в общеустановленном порядке (без реквизитов прослеживаемости)

[Мария Братковская]

Добрый день!

Возникли вопросы по Постановлению Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 981":

1. Просьба показать пример формата заполнения вновь введенной строки счета-фактуры «Документ об отгрузке N п/п ___________ N __________ от ______________» на бумажном носителе на условных примерах:

     а) пример 1: в счете-фактуре 5 позиций продукции, соответствующих одному документу об отгрузке - товарной накладной № 12 от 12.05.2021;

     б) пример 2: в счете-фактуре отражены:

- 5 позиций продукции, соответствующих одному документу об отгрузке - товарной накладной № 12 от 12.05.2021,

- 6-ая строка -  услуги по доставке, соответствующие акту об оказании услуг № 8 от 12.05.2021.

      2.  Просьба привести пример заполнения «реквизитов (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (об оказании услуг),  соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре» при формировании счета-фактуры в электронной форме на условных примерах из пункта 1. Какие элементы (каких таблиц) Приказа от 19 декабря 2018 г. N ММВ-7-15/820@ должны быть заполнены для обеспечения положений НК РФ и Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534, вступающих в силу с 01.07.2021?

      3. Предполагается ли, что в качестве документов об отгрузке к ИСФ (исправленные счета-фактуры) необходимо указывать товарные накладные/акты с учетом номеров исправлений? Если да, каким образом (в каком формате) обеспечить отражение реквизитов документов об отгрузке с учетом номеров исправлений при формировании ИСФ в электронной форме?

      4. Каким образом при формировании КСФ в электронной форме обеспечить:

-  формирование показателей граф 10-13 новой формы КСФ при формировании xml-файла по Приказу от 13 апреля 2016 г. N ММВ-7-15/189@ (до 01.10.2021),

- формирование показателей граф 10,10а (страна происхождения товара) при формировании xml-файла по Приказу от 12 октября 2020 г. N ЕД-7-26/736@?

     5. Планируется ли внесение изменений в указанные Приказы по форматам? Если да, то в какой срок, с какой датой вступления в силу?

 

Также сообщаем, что в Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 допущена опечатка в наименовании графы 1а КСФ:

- было: «Наименование товара (описание выполненнЫХ работ, оказанных услуг), имущественного права»,

- стало: «Наименование товара (описание выполненИИ работ, оказанных услуг), имущественного права».

 

Спасибо!

[Katie]

 

Добрый день!

С 01.07.2021 в форму счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры (далее - КСФ) добавляется графа "№ п/п", в которой согласно Правил заполнения корректировочного счета-фактуры указывается "порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. Указанный номер должен соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура". При составлении одного КСФ к нескольким счетам-фактурам может получиться, что в КСФ в графе "№ п/п" для всех строк будет указано значение "1", что будет соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура. Это правильное заполнение КСФ? Как должна заполняться графа "№ п/п" КСФ в случае составления одного КСФ к нескольким счетам-фактурам?

Добрый день!

При составлении КСФ в электронном форме не рекомендуется корректировать несколько счет-фактур, в связи с тем, что в данном случае в графе № п/п"  значение указываются через точку с запятой, что усложняет обработку такого документа.

 

Введение новой графы в форму СФ/КСФ не должно препятствовать составлению документа в электронной форме по правилам, установленным Постановлением №1137. Большая просьба рассмотреть варианты заполнения графы № п/п" при составлении КСФ к нескольким счетам-фактурам и дать соответствующие рекомендации.

[Sergey_777]

Добрый день! У нас вопрос об отражении в электронном счете-фактуры новой графы 5а, а так же изменение в формулировки столбца 11. Подскажите, пожалуйста, должны ли быть отражены указанные графы в электронном счете-фактуре? Спасибо!

[Maria_M]

 

 

Добрый день!

С 01.07.2021 в форму счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры (далее - КСФ) добавляется графа "№ п/п", в которой согласно Правил заполнения корректировочного счета-фактуры указывается "порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. Указанный номер должен соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура". При составлении одного КСФ к нескольким счетам-фактурам может получиться, что в КСФ в графе "№ п/п" для всех строк будет указано значение "1", что будет соответствовать номеру записи в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура. Это правильное заполнение КСФ? Как должна заполняться графа "№ п/п" КСФ в случае составления одного КСФ к нескольким счетам-фактурам?

Добрый день!

При составлении КСФ в электронном форме не рекомендуется корректировать несколько счет-фактур, в связи с тем, что в данном случае в графе № п/п"  значение указываются через точку с запятой, что усложняет обработку такого документа.

 

Введение новой графы в форму СФ/КСФ не должно препятствовать составлению документа в электронной форме по правилам, установленным Постановлением №1137. Большая просьба рассмотреть варианты заполнения графы № п/п" при составлении КСФ к нескольким счетам-фактурам и дать соответствующие рекомендации.

 

Ваши предложения переданы в соответствующее подразделение, для проработки вопроса. При получении разъяснений ответ будет опубликован.

[Maria_M]

Добрый день! У нас вопрос об отражении в электронном счете-фактуры новой графы 5а, а так же изменение в формулировки столбца 11. Подскажите, пожалуйста, должны ли быть отражены указанные графы в электронном счете-фактуре? Спасибо!

Добрый день.

В электронной счет-фактуре эти графы должны быть отражены.

[Katie]

Добрый день!

Можно ли начать применять обновленную форму счета-фактуры в редакции Постановления Правительства от 02.04.2021 №534 ранее 01.07.021?

[Katie]

 

Добрый день!

С 01.07.2021 в счет-фактуру добавляется строка 5а "Документ об отгрузке", в которой согласно Правил заполнения счетов-фактур указываются "реквизиты (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре. В случае одновременного отражения нескольких документов, подтверждающих поставку (отгрузку) товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются номера и даты таких документов через разделительный знак ";" (точка с запятой)". Поясните, пожалуйста, что значит "соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре." Каким образом должна заполняться данная строка? Как заполняется строка, если в счете-фактуре несколько записей? Как заполняется строка, если счет-фактура составлен на основании нескольких документов на отгрузку? 

Добрый день!

Соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре означает, что заполняется номер и дата  документа об отгрузке для операции отраженной  с троке 1 счет-фактуры и так далее. Если в последующих строчка счет-фактуры документ об отгрузке не меняется, то отражается он один раз. Номера документов об отгрузке отражаются через точку с запятой.  

 

Строка 5а в форме счета-фактуры в редакции Постановления Правительства от 02.04.2021 №534 выглядит так: "Документ об отгрузке N п/п ___________ N __________ от ______________(5а)". Что указывать в части "N п/п ___________ "?