Сообщений в теме: 117

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день! Подскажите пожалуйста , вообщем ситуация такая, мы получили наследство от мамы квартиру, оформили документы два собственника я и моя сестра, продаем ее за 3000000, 3 года еще не прошло.Каким образом будет высчитываться налог?, и как?

Добрый день! При продаже квартиры вычет составит 1 миллион рублей. Если вас двое собственников в равных долях, то каждому положен вычет в 500 тысяч. 3000000-1000000=2000000. Вам нужно будет уплатить налог 13 % от 2000000, т.е 260000 рублей. Прошу уточнить, будете ли вы покупать другую квартиру в этом же году? Получали ли вы ранее имущественный вычет?

нет вычет не получали, а вот еще вопрос, а если мы будем по долям продавать, в разное время, то как тогда высчитывается??..А обязательно в этом году нужно что то купить... и тогда как делается взаимозачет...

Здравствуйте!
Можете по долям продавать, каждому будет положен вычет 500 тыс. рублей. Т.е., платить налог 13 % за продажу доли Вы будете с суммы, превышающей 500 тыс.рублей. При покупке квартиры в другом налоговом периоде(году) можете оформить имущественный вычет в связи с приобретением. Вы сможете вернуть налог на доходы физических лиц (13%)с 2 миллионов рублей.

[Ekaterina55]

Здравствуйте! У нас следующая ситуация: пенсионерка приобрела квартиру в ноябре 2009 года за 1350 тыс. рублей, в мае 2012 года она эту же квартиру продает за 2030 тыс. рублей и сразу же в мае 2012 года приобретает другую квартиру за 1730 тыс. рублей. Получается , что квартира находилась в собственности менее трех лет , нужно ли платить налог 13% , если в этом же году приобретается другая квартира? И какую сумму следует уплатить? Налоговый вычет пенсионерам не положен.

[Ekaterina55]

Ответьте , пожалуйста, на мой вопрос от 7.05. Заранее спасибо!

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте! У нас следующая ситуация: пенсионерка приобрела квартиру в ноябре 2009 года за 1350 тыс. рублей, в мае 2012 года она эту же квартиру продает за 2030 тыс. рублей и сразу же в мае 2012 года приобретает другую квартиру за 1730 тыс. рублей. Получается , что квартира находилась в собственности менее трех лет , нужно ли платить налог 13% , если в этом же году приобретается другая квартира? И какую сумму следует уплатить? Налоговый вычет пенсионерам не положен.

Здравствуйте!
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
В то же время в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
Обращаю Ваше внимание, что указанный налоговый вычет предоставляется единственный раз, и если Вы им уже воспользовались, то повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.
В случае, отсутствия права на имущественный вычет по приобретению, налогоплательщик согласно положениям подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи 228 НК РФ, самостоятельно должен исчислить сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, а именно, 88,4 тыс. рублей =(2030,0 тыс. рублей (доход от продажи квартиры) – 1350,0 тыс. рублей (расходы, связанные с приобретением проданной квартиры)*13%.
Нормы главы 23 НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.
Таким образом, в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ налогоплательщик, получив в 2012 году доход от продажи имущества, которое находилось в собственности менее трех лет, обязан представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок, не позднее 30 апреля 2013 года. При этом на основании пункта 4 статьи 228 НК РФ общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика не позднее 15 июля 2013 года.
Если у налогоплательщика есть право на имущественный налоговый вычет по приобретению квартиры, то при представлении налоговой декларации за 2012 год налог к уплате составит 0 рублей = (2030,0 тыс. рублей (доход от продажи квартиры) – 1350,0 тыс. рублей (расходы, связанные с приобретением проданной квартиры) – 1730,0 тыс. рублей (имущественный вычет по приобретению квартиры).

Ответ подготовила главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Весна И.А.

[szx]

Я так понял, что если квартира находилась в собственности более трёх лет, то после её продажи налог платить не нужно, но налоговую декларацию всё равно необходимо подать (т.н. нулевую декларацию), верно?

[23_oleg]

Я так понял, что если квартира находилась в собственности более трёх лет, то после её продажи налог платить не нужно, но налоговую декларацию всё равно необходимо подать (т.н. нулевую декларацию), верно?

При продаже квартиры ,находившейся в собственности более 3 лет, декларацию подавать не надо.

[Shiba]

Здравствуйте. В 2011г. у меня умер отец. Частный дом был оформлен на него.Я от наследства отказался в пользу мамы. Проживаем и проживали совместно.Сейчас мы хотим продать дом и купить квартиру,но оформлять ее будем на меня с женой, так как будем использовать материнский капитал и ипотеку. Банк настаивает чтобы мама не фигурировала в собственниках.Дом стоит в пределах 2280т.р. Нужно ли будет платить налог с продажи? И какая сумма?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте. В 2011г. у меня умер отец. Частный дом был оформлен на него.Я от наследства отказался в пользу мамы. Проживаем и проживали совместно.Сейчас мы хотим продать дом и купить квартиру,но оформлять ее будем на меня с женой, так как будем использовать материнский капитал и ипотеку. Банк настаивает чтобы мама не фигурировала в собственниках.Дом стоит в пределах 2280т.р. Нужно ли будет платить налог с продажи? И какая сумма?

Добрый день!
Прошу Вас уточнить, с какого периода (дата) дом находился в собственности отца? На момент приобретения дома состояли ли отец и мать в законном браке?

[Shiba]

Здравствуйте. Дом в собственности с мая 1994г. Отец и мать в браке с 1971г.

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте. В 2011г. у меня умер отец. Частный дом был оформлен на него.Я от наследства отказался в пользу мамы. Проживаем и проживали совместно.Сейчас мы хотим продать дом и купить квартиру,но оформлять ее будем на меня с женой, так как будем использовать материнский капитал и ипотеку. Банк настаивает чтобы мама не фигурировала в собственниках.Дом стоит в пределах 2280т.р. Нужно ли будет платить налог с продажи? И какая сумма?

Здравствуйте!
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги на жилой дом является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку жилой дом принадлежит Вашей матери (независимо от изменения состава собственников квартиры) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[YUliYA@]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста по данной ситуации!
В апреле 2012 года была приобретена квартира в новостройке за 1900 тыс. руб. Собственник квартиры в 2013 г. хочет начать пользоваться возвратом имущественного вычета за покупку данной квартиры. Одновременно с этим в 2013 году планируется продать данную квартиру за 2300 тыс.руб. для покупки в этом же году жилого частного дома (или покупки зем.участка+строительных материалов) за 2500 тыс. руб. Вопрос состоит в том, какую сумму налога необходимо будет оплатить в данном случае?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста по данной ситуации!
В апреле 2012 года была приобретена квартира в новостройке за 1900 тыс. руб. Собственник квартиры в 2013 г. хочет начать пользоваться возвратом имущественного вычета за покупку данной квартиры. Одновременно с этим в 2013 году планируется продать данную квартиру за 2300 тыс.руб. для покупки в этом же году жилого частного дома (или покупки зем.участка+строительных материалов) за 2500 тыс. руб. Вопрос состоит в том, какую сумму налога необходимо будет оплатить в данном случае?

Здравствуйте!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 тыс. руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Сумма дохода, превышающая сумму фактически произведенных расходов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Таким образом, при продаже квартиры за 2300 тыс. руб. приобретенной за 1900 тыс. руб. налоговая база составит 400 тыс. руб. сумма налога к уплате 52 тыс. руб.
В то же время в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 тыс. руб.
Если продажа и покупка нового жилья (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на него) произведены в одном налоговом периоде, то Вы вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и включить налоговую базу от продажи квартиры в сумму вычета по приобретению жилья. В таком случае у Вас не будет необходимости уплачивать налог от продажи квартиры в бюджет, он будет зачтен за счет уменьшения суммы налога, подлежащего возврату.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

[YUliYA@]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста по данной ситуации!
В апреле 2012 года была приобретена квартира в новостройке за 1900 тыс. руб. Собственник квартиры в 2013 г. хочет начать пользоваться возвратом имущественного вычета за покупку данной квартиры. Одновременно с этим в 2013 году планируется продать данную квартиру за 2300 тыс.руб. для покупки в этом же году жилого частного дома (или покупки зем.участка+строительных материалов) за 2500 тыс. руб. Вопрос состоит в том, какую сумму налога необходимо будет оплатить в данном случае?

Здравствуйте!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 тыс. руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Сумма дохода, превышающая сумму фактически произведенных расходов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Таким образом, при продаже квартиры за 2300 тыс. руб. приобретенной за 1900 тыс. руб. налоговая база составит 400 тыс. руб. сумма налога к уплате 52 тыс. руб.
В то же время в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 тыс. руб.
Если продажа и покупка нового жилья (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на него) произведены в одном налоговом периоде, то Вы вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и включить налоговую базу от продажи квартиры в сумму вычета по приобретению жилья. В таком случае у Вас не будет необходимости уплачивать налог от продажи квартиры в бюджет, он будет зачтен за счет уменьшения суммы налога, подлежащего возврату.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

Благодарю Вас за быстрый и развернутый ответ!
Поправьте меня, пожалуйста, если не верно понимаю :
У собственника есть два варианта:
1) не получать имущественный вычет за квартиру по цене 1900 тыс. руб. и при ее продаже (имея в собственности менее 3-х лет) за 2300 тыс. руб., уменьшить налогооблагаемую базу до 400 тыс. руб, заплатить с 400 тыс. руб налог 13% и получать налоговый вычет с 2000 тыс.руб. за покупку нового дома за 2500 тыс. руб
ЛИБО
2) начать получать налоговый вычет за квартиру по цене 1900 тыс. руб., и при ее продаже (имея в собственности менее 3-х лет) за 2300 тыс. руб. необходимо будет заплатить налог 13% с суммы дохода, превышающей миллион, т.е. в данном случае 13% от 2300-1000=1300 тыс. руб, т.е. к уплате 169 000 руб. Уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры за 2300 тыс. руб. на фактически произв. расходы с квартиры 1900 тыс.руб. при получении налогового вычета за покупку квартиры (1900 тыс. руб.) нельзя?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста по данной ситуации!
В апреле 2012 года была приобретена квартира в новостройке за 1900 тыс. руб. Собственник квартиры в 2013 г. хочет начать пользоваться возвратом имущественного вычета за покупку данной квартиры. Одновременно с этим в 2013 году планируется продать данную квартиру за 2300 тыс.руб. для покупки в этом же году жилого частного дома (или покупки зем.участка+строительных материалов) за 2500 тыс. руб. Вопрос состоит в том, какую сумму налога необходимо будет оплатить в данном случае?

Здравствуйте!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 тыс. руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Сумма дохода, превышающая сумму фактически произведенных расходов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Таким образом, при продаже квартиры за 2300 тыс. руб. приобретенной за 1900 тыс. руб. налоговая база составит 400 тыс. руб. сумма налога к уплате 52 тыс. руб.
В то же время в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 тыс. руб.
Если продажа и покупка нового жилья (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на него) произведены в одном налоговом периоде, то Вы вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и включить налоговую базу от продажи квартиры в сумму вычета по приобретению жилья. В таком случае у Вас не будет необходимости уплачивать налог от продажи квартиры в бюджет, он будет зачтен за счет уменьшения суммы налога, подлежащего возврату.

Ответ подготовлен отделом налогообложения физических лиц
УФНС России по Омской области

Благодарю Вас за быстрый и развернутый ответ!
Поправьте меня, пожалуйста, если не верно понимаю :
У собственника есть два варианта:
1) не получать имущественный вычет за квартиру по цене 1900 тыс. руб. и при ее продаже (имея в собственности менее 3-х лет) за 2300 тыс. руб., уменьшить налогооблагаемую базу до 400 тыс. руб, заплатить с 400 тыс. руб налог 13% и получать налоговый вычет с 2000 тыс.руб. за покупку нового дома за 2500 тыс. руб
ЛИБО
2) начать получать налоговый вычет за квартиру по цене 1900 тыс. руб., и при ее продаже (имея в собственности менее 3-х лет) за 2300 тыс. руб. необходимо будет заплатить налог 13% с суммы дохода, превышающей миллион, т.е. в данном случае 13% от 2300-1000=1300 тыс. руб, т.е. к уплате 169 000 руб. Уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры за 2300 тыс. руб. на фактически произв. расходы с квартиры 1900 тыс.руб. при получении налогового вычета за покупку квартиры (1900 тыс. руб.) нельзя?

Добрый день!
Уважаемый участник форума! На ваш вопрос специалистами УФНС России по Омской области предоставлен исчерпывающий ответ. Предлагаем Вам более детально его изучить. Кроме того, регламентирующими документами налоговой службы работа с повторным обращением гражданина по одному и тому же вопросу не предусмотрена.

[YUliYA@]

Всё понятно. Благодарю!