Сообщений в теме: 629

[Алексеева Анна Викторовна]

ДОБРЫЙ ДЕНЬ!
ОРГАНИЗАЦИЯ ПРИМЕНЯЕТ УСН 6% (УСЛУГИ)
СОГЛАСНО КОЛЛЕКТИВНОГО ДОГОВОРА СОТРУДНИКИ ПРОХОДЯТ ЕЖЕГОДНЫЕ МЕДИЦИНСКИЕ ОСМОТРЫ.
ОПЛАТА ПРОИЗВОДИТСЯ НАПРЯМУЮ ОТ ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕЧЕБНОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ.
ОБЯЗАНА ЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРИМЕНЯЮЩАЯ УСН УДЕРЖИВАТЬ С СОТРУДНИКОВ НДФЛ ЗА ПРОВЕДЕННЫЕ МЕДОСМОТРЫ?

Добрый день!
В соответствии с п. 10 ст. 217 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ освобождены от налогообложения налогом на доходы физических лиц суммы, уплаченные работодателями, оставшиеся в их распоряжении после уплаты налога на прибыль организаций, за лечение и медицинское обслуживание своих работников, их супругов, их родителей и их детей, при условии наличия у медицинских учреждений соответствующих лицензий, а также наличия документов, подтверждающих фактические расходы на лечение и медицинское обслуживание.
Согласно п. 2 ст. 346.11 гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности, в частности, по уплате налога на прибыль организаций.
Поскольку организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком налога на прибыль, то норма п. 10 ст. 217 Кодекса об освобождении от обложения налогом на доходы физических лиц сумм, направленных работодателями на лечение и медицинское обслуживание своих работников, не применяется.
Пунктом 5 ст. 346.11 Кодекса определено, что организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Кодексом.
Аналогичное разъяснение содержится в Письме Минфина РФ от 06.10.2010 N 03-04-06/9-240.

Ответ подготовила главный госналогинспектор отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Омской области Щекина О.В.

[Людмила С]

Доброе время суток.
Я работаю в финансовом центре, обслуживающем более 50 образовательных учреждений. При проведении камеральных налоговых проверок по транспортному налогу в адрес подведомственных образовательных учреждений ежегодно выставляются требования о предоставлении пояснений в связи с расхождениями сведений, имеющихся у налогового органа и данных учета организации. Раньше бюджетным учреждениям предоставлялась льгота и данные расхождения на поступление налога в бюджет не влияли. В этом году для проведения сверки транспортных средств зарегистрированных в соответствующих органах и состоящих на учете в налоговом органе в адрес налогового органа был направлен запрос с просьбой представить сведения о транспортных средствах, состоящих на учете по подведомственным учреждениям. Налоговый орган овтетил отказом, сославшись на то, что он не является регистрирующим органом.
Насколько правомерен отказ налогового органа и каким образом строить общение с налоговыми органами по выявлению транспортных средств ошибочно поставленных на учет?
Р.S. Хотелось бы отметить, что требования о представлении пояснений зачастую основаны на данных, не соответствующих действительности.
Заранее спасибо за ответ.
С уважением, Людмила.

[Алексеева Анна Викторовна]

Доброе время суток.
Я работаю в финансовом центре, обслуживающем более 50 образовательных учреждений. При проведении камеральных налоговых проверок по транспортному налогу в адрес подведомственных образовательных учреждений ежегодно выставляются требования о предоставлении пояснений в связи с расхождениями сведений, имеющихся у налогового органа и данных учета организации. Раньше бюджетным учреждениям предоставлялась льгота и данные расхождения на поступление налога в бюджет не влияли. В этом году для проведения сверки транспортных средств зарегистрированных в соответствующих органах и состоящих на учете в налоговом органе в адрес налогового органа был направлен запрос с просьбой представить сведения о транспортных средствах, состоящих на учете по подведомственным учреждениям. Налоговый орган овтетил отказом, сославшись на то, что он не является регистрирующим органом.
Насколько правомерен отказ налогового органа и каким образом строить общение с налоговыми органами по выявлению транспортных средств ошибочно поставленных на учет?
Р.S. Хотелось бы отметить, что требования о представлении пояснений зачастую основаны на данных, не соответствующих действительности.
Заранее спасибо за ответ.
С уважением, Людмила.

Добрый день! Прошу уточнить ИНН Вашей организации.

[Юлия_Ф]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, есть ли обязанность у юридического лица сообщать в налоговую об открытии балансового счета (по договору банковского вклада)?

[Алексей Ф.]

Здравствуйте, хотел поинтересоваться по поводу оплаты налогов, зарегистрировался как ИП(упрощенка) в сентябре еще ни разу не оплачивал. Я так понимаю мне нужно подать декларацию за 2011 год, но не знаю до какого числа это необходимо сделать и что нужно сделать вперед, оплатить ПФ(пенсионный фонд) или подать декларацию в налоговую и нужно ли еще в какие либо другие органы что то предоставить. И еще хотелось бы узнать где можно посмотреть в электронном виде формы документов для налоговой и пенсионного фонда.

P.S. заранее благодарен

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, есть ли обязанность у юридического лица сообщать в налоговую об открытии балансового счета (по договору банковского вклада)?

Добрый день!
Обязанность сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (лицевых) счетов предусмотрена п.2 ст. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).
При этом, под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.
Балансовые счета - счета бухгалтерского учета, показатели которых отражаются в бухгалтерском балансе организации; обязанность у налогоплательщика-организации сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии балансовых счетов отсутствует.
Счет, открываемый юридическому лицу по учету внесенного депозита по договору банковского вклада, также не подпадает под используемое НК РФ понятие "счет". Обязанность у налогоплательщика-организации сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии депозитных счетов, открываемых на основании договора банковского вклада, отсутствует.

Ответ подготовила главный госналогинспектор отдела
учета и регистрации налогоплательщиков УФНС России по Омской области Киреева Н.А.

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте, хотел поинтересоваться по поводу оплаты налогов, зарегистрировался как ИП(упрощенка) в сентябре еще ни разу не оплачивал. Я так понимаю мне нужно подать декларацию за 2011 год, но не знаю до какого числа это необходимо сделать и что нужно сделать вперед, оплатить ПФ(пенсионный фонд) или подать декларацию в налоговую и нужно ли еще в какие либо другие органы что то предоставить. И еще хотелось бы узнать где можно посмотреть в электронном виде формы документов для налоговой и пенсионного фонда.

P.S. заранее благодарен

Здравствуйте!
Вам необходимо представить декларацию по УСН не позднее 30 апреля 2012 года за 2011 год. Если Вы уплатили взносы на пенсионное страхование до 31.12.2011, можете уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов. Если Вы еще взносы не уплатили - увы. Страховые взносы администрирует пенсионный фонд, при возникновении соответствующих вопросов, предлагаю обратиться в ПФ РФ.
Привожу выдержку из Налогового кодекса "ст. 3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
Иные налоги уплачиваются индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
4. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.". Таким образом, Вам еще необходимо отчитаться в органы статистики.
Здесь http://www.r55.nalog...nal_reg/ip_upr/ полезная информация по УСН - разъяснения и порядок заполнения декларации. Форма налоговой декларации и порядок ее заполнения можно найти в информационно-правовой системе Консультатн+ ПРИКАЗ Минфина России от 22 июня 2009 г. N 58н.

[Алексей Ф.]

Спасибо, большое

[nadenka280]

Здравствуйте!хотела узнать какие документы необходимо предоставить для регистрации ООО. И смогу ли я выбрать налогообложение - ЕНВД "Доходы минус расходы" при ОКВЭД = 52.25.12
52.2
52.23.1

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!хотела узнать какие документы необходимо предоставить для регистрации ООО. И смогу ли я выбрать налогообложение - ЕНВД "Доходы минус расходы" при ОКВЭД = 52.25.12
52.2
52.23.1

Добрый день!
Для регистрации в качестве юридического лица Вам необходимо обратиться в Межрайонную ИФНС № 12 по Омской области (если Вы прописаны в Омске или относитесь по месту учета к МРИ № 8,2,13) http://www.r55.nalog...mns/ifns_55_43/ Информация о госрегистрации ЮЛ, порядок регистрации будет размещен на этой страничке 30.01.2012.
Прошу Вас уточнить о системе налогообложения ЕНВД или УСН? Под ЕНВД подпадает, например, розничная торговля на площади торгового зала не более 150 кв.метров. Ваши ОКВЭД подходят при использовании соответствующей площади.
Есть еще упрощенная система налогообложения "Доходы минус расходы". Что Вас конкретно интересует?

[Людмила С]

Доброе время суток.
Я работаю в финансовом центре, обслуживающем более 50 образовательных учреждений. При проведении камеральных налоговых проверок по транспортному налогу в адрес подведомственных образовательных учреждений ежегодно выставляются требования о предоставлении пояснений в связи с расхождениями сведений, имеющихся у налогового органа и данных учета организации. Раньше бюджетным учреждениям предоставлялась льгота и данные расхождения на поступление налога в бюджет не влияли. В этом году для проведения сверки транспортных средств зарегистрированных в соответствующих органах и состоящих на учете в налоговом органе в адрес налогового органа был направлен запрос с просьбой представить сведения о транспортных средствах, состоящих на учете по подведомственным учреждениям. Налоговый орган овтетил отказом, сославшись на то, что он не является регистрирующим органом.
Насколько правомерен отказ налогового органа и каким образом строить общение с налоговыми органами по выявлению транспортных средств ошибочно поставленных на учет?
Р.S. Хотелось бы отметить, что требования о представлении пояснений зачастую основаны на данных, не соответствующих действительности.
Заранее спасибо за ответ.
С уважением, Людмила.

Добрый день! Прошу уточнить ИНН Вашей организации.

Здравствуйте, на самом финансовом центре транспортных средств не зарегистрировано, перечислять 57 ИНН обслуживаемых учреждений наверно смысла нет.
Буду признательна за ответ без предварительного указания реквизитов организации.

[Алексеева Анна Викторовна]

Доброе время суток.
Я работаю в финансовом центре, обслуживающем более 50 образовательных учреждений. При проведении камеральных налоговых проверок по транспортному налогу в адрес подведомственных образовательных учреждений ежегодно выставляются требования о предоставлении пояснений в связи с расхождениями сведений, имеющихся у налогового органа и данных учета организации. Раньше бюджетным учреждениям предоставлялась льгота и данные расхождения на поступление налога в бюджет не влияли. В этом году для проведения сверки транспортных средств зарегистрированных в соответствующих органах и состоящих на учете в налоговом органе в адрес налогового органа был направлен запрос с просьбой представить сведения о транспортных средствах, состоящих на учете по подведомственным учреждениям. Налоговый орган овтетил отказом, сославшись на то, что он не является регистрирующим органом.
Насколько правомерен отказ налогового органа и каким образом строить общение с налоговыми органами по выявлению транспортных средств ошибочно поставленных на учет?
Р.S. Хотелось бы отметить, что требования о представлении пояснений зачастую основаны на данных, не соответствующих действительности.
Заранее спасибо за ответ.
С уважением, Людмила.

Добрый день! Прошу уточнить ИНН Вашей организации.

Здравствуйте, на самом финансовом центре транспортных средств не зарегистрировано, перечислять 57 ИНН обслуживаемых учреждений наверно смысла нет.
Буду признательна за ответ без предварительного указания реквизитов организации.

Уважаемая Людмила!
Прошу Вас указать, в какую инспекцию Вы обращались и каково было содержание Вашего запроса. Действительно, регистрирующим органом транспортных средств являются органы ГИБДД. От них поступает информация в электронном виде в налоговые органы. Рекомендуем Вам обратиться в органы ГИБДД, получить информацию о зарегистрированных транспортных средствах, затем сверить эти данные с налоговой инспекцией. В таком случае можно выяснить расхождения между зарегистрированными транспортными средствами и их фактической постановкой на учет, впоследствии работать по каждому расхождению индивидуально.

[nadenka280]

меня интересуют "Доходы минус расходы"
и подскажите потребуется ли лицензия с 01.07.2012 на розничную торговлю пивом крепостью не более 5% (или когда она вообще понадобится?) и каковы будут требования к уставному капиталу для ООО по розничной продаже пивом 5% и менее 5%???

[Алексеева Анна Викторовна]

меня интересуют "Доходы минус расходы"
и подскажите потребуется ли лицензия с 01.07.2012 на розничную торговлю пивом крепостью не более 5% (или когда она вообще понадобится?) и каковы будут требования к уставному капиталу для ООО по розничной продаже пивом 5% и менее 5%???

Добрый день!
В соответствии с пп. 8 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ не вправе применять УСН организации и индивидуальные предприниматели, в частности, производящие подакцизные товары. В соответствии с п. 3 ст. 182 Налогового кодекса РФ к производству подакцизных товаров приравнивается розлив алкогольной продукции и пива. При этом розлив должен осуществляться как часть общего процесса производства этих товаров в соответствии с требованиями государственных стандартов и (или) другой нормативно-технической документации, которые регламентируют процесс производства указанных товаров и утверждаются уполномоченными федеральными органами исполнительной власти.
Нормативно-технической документацией на производство пива предусмотрено, что его реализация должна осуществляться в потребительской таре определенного вида (бутылках, банках, кегах). Поэтому розлив в указанную тару признается частью общего процесса его производства.
В то же время розлив пива в сфере розничной торговли и общественного питания нормативно-технической документацией на его производство не регламентируется. Соответственно, розлив пива при его реализации в розничной торговле не может быть определен как часть процесса его производства.
Таким образом, лица, осуществляющие розлив в сфере розничной торговли и общественного питания, производителями пива не признаются.
Учитывая изложенное, организация, приобретающая пиво в кегах и осуществляющая розлив пива в сфере розничной торговли, и (или) осуществляющая розничную торговлю пивом в упаковке производителя, вправе применять упрощенную систему налогообложения, в том числе с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». (Аналогичный вывод изложен в письме Минфина России от 5 октября 2011 г. N 03-11-11/251).
В тоже время следует иметь в виду, что на территории г.Омска и муниципальных районов Омской области действует система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), которая применяется, в том числе в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв.м. по каждому объекту организации торговли, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торгоой сети.
В отличие от УСН, переход на которую осуществляется в добровольном порядке, система налогообложения в виде ЕНВД является обязательной для всех организаций и предпринимателей (при соответствии их установленным критериям), которые осуществляют соответствующие виды деятельности.
Таким образом, если организация осуществляет розничную торговлю, в том числе пивом, и соответствует критериям, установленным для применения системы налогообложения в виде ЕНВД, то она обязана будет применять этот специальный налоговый режим.

Ответ подготовила старший госналогинспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Марченко А.Д.

Вопросы лицензирования не находятся в компетенции налоговых органов. Для получения информации о лицензировании, а также о необходимом размере уставного капитала рекомендуем Вам обратиться в МРУ Росалкогольурегулирования по Сибирскому Федеральному округу (г. Новосибирск, ул. Октябрьская, 52)

[Людмила С]

Добрый день!
При расчете НДФЛ многодетным родителям возник вот такой вопрос:
Сотрудник организации имеет 3 детей.
1 и 2 ребенок достигли возраста совершеннолетия и вычет на них не предоставляется. На третьего ребенка условия применения стандартного вычета распространяются. Размер стандартного вычета на данного ребенка будет составлять 3 тыс. руб., или все таки 1400 руб.?
Заранее признательны за ответ.