Сообщений в теме: 1096

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день.

В связи с приобретением квартиры возник ряд вопросов. Ответьте, пожалуйста, хотя бы на один.

1) Квартира оформлена в совместную собственность с супругом. Супруг имеет постоянную регистрацию в Новосибирской области и временную в Омске, при этом Омск является местом постоянной работы.
Вопрос: может ли он встать на учет по месту временной регистрации и подать документы на имущественный вычет в Омске?
2) Квартира приобретена по ипотеке. Титульный заемщик - мой отец, я - созаемщик, супруг - созаемщик с нулевым доходом (то есть его доход не учитывался вообще). Квартира оформлена в совместную собственность только на меня и супруга, гасить ипотеку так же будем только я и супруг. Иммет ли в таком случае супруг право получать вычет по начисленным процентам?
3) Есть ли варианты оставить за собой право на получение вычета в дальнейшем на другую, еще не купленную квартиру, если за нынешнюю квартиру весь вычет будет получать супруг?

Куда можно лично обратиться со всеми этими вопросами?
Заранее спасибо.

Добрый день!
У специалиста, работающего с Вашим письмом, возникли вопросы по документам (по поводу вопр. № 2)
Прошу Вас для уточнения позвонить по тел. 35-94-54 Весна Ирина Александровна. Ваше сообщение № 366.

[Jane10]

Здравствуйте!

Подскажите чисто технический вопрос.
Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год с целью получения имущественного вычета на квартиру, приобретенную по ипотеке в 2010 году, воспользовались специальной программой, размещенной на сайте.
Налоговый вычет начали получать в 2010 году, при этом на 2011 год перешел остаток по сумме имущ.вычета по расходам на приобретение квартиры и полностью проценты за 2010 год.
Сумма уплаченного НДФЛ в 2011 году позволяет полностью вернуть оставшуюся сумму имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и все проценты по кредитам (за 2010 и за 2011 год). Более того уплаченная сумма НДФЛ даже превышает сумму, необходимую для получения имущественного вычета.

Итак, на листе И, п. 1.12 "Сумма фактически уплаченных процентов по займам кредитам" (120) необходимо отразить сумму уплаченных процентов по кредит за 2011 год или за 2011 год+2010 год?
Примечание. При заполнение аналогичных деклараций в 2010 году по другим объектам указывали только сумму уплаченных процентов в налоговом периоде, а затем она автоматически суммировалась программой с суммой остатка имущественного вычета за предшествующие периоды
В данном случае при указании суммы уплаченных процентов в налоговом периоде (2011 год), программа к возврату принимает только эту сумму, игнорируя имеющийся остаток, перешедший с прошлого периода.
В случае указания в п.1.12. суммы процентов за 2010 и 2011 года (при этом указывая и перешедший с прошлого периода остаток), программа принимает к имущественному вычету сумму процентов за указанные периоды (2010+2011гг), что является верным поскольку уплаченной суммы НДФЛ достаточного для их полного гашения.
Подскажите, каким образом правильно заполнить п. 1.12, чтобы был верный итог. Возможно имеет место огрехи программы или мною при заполнении формы допущен некорректный ввод данных, тогда поясните где.
Заранее спасибо

[sergzin]

Здравствуйте.
Опишите, пожалуйста, процесс подачи декларации по почте, а именно:
1. Письмо должно быть ценное с описью вложения или заказное с уведомлением
2. Как быть с оригиналами документов, с заявлением на возврат налога
3. На какой адрес отправлять письмо (Кировский АО) и что указывать в поле "Кому"
4. Или, как я понял, по почте отправляется сама декларация и копии документов, а после
проверки лично предоставляются оригиналы и заявление?

Спасибо

[alexklim2000]

Добрый день!
Я уже получил налоговый вычет за свою квартиру(она полностью в моей собственности), теперь жена купила квартиру(она полностью в ее собственности) по ипотеке, я являюсь созаемщиком.
Может ли жена получить полную сумму налогового вычета как с 2000000 за квартиру, так и на всю сумму уплаченных процентов(платит только она).
Спасибо заранее!

[Igor55]

Добрый день. Такой вопрос.
Приобрел квартиру, сделка состоялась 30 декабря 2011г т.е. договор купли продажи от 30 декабря и акт приема передачи от 30 декабря 2011г. Свидетельство о собственности от 11 января 2012г.
Могу ли получить имущественный налоговый вычет за 2011г?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте.
Опишите, пожалуйста, процесс подачи декларации по почте, а именно:
1. Письмо должно быть ценное с описью вложения или заказное с уведомлением
2. Как быть с оригиналами документов, с заявлением на возврат налога
3. На какой адрес отправлять письмо (Кировский АО) и что указывать в поле "Кому"
4. Или, как я понял, по почте отправляется сама декларация и копии документов, а после
проверки лично предоставляются оригиналы и заявление?

Спасибо

Добрый день!
1. Налоговым кодексом не определено каким почтовым отправлением пользоваться, можете отправлять декларации и простым письмом, однако заказным все-таки надежнее.
2. Оригиналы документов Вам необходимо будет представить потом в инспекцию лично. Заявление на возврат отправляйте вместе с декларацией по почте.
3. Реквизиты и контактные данные инспекции можете найти здесь http://www.r55.nalog...imns/imns55_07/
4. См. п.2

Добрый день. Такой вопрос.
Приобрел квартиру, сделка состоялась 30 декабря 2011г т.е. договор купли продажи от 30 декабря и акт приема передачи от 30 декабря 2011г. Свидетельство о собственности от 11 января 2012г.
Могу ли получить имущественный налоговый вычет за 2011г?
ИНН 550617270806

Добрый день!
Вы имеете право воспользоваться вычетом с 2012 года и далее.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день!

Поясните, пожалуйста, за какой период я могу подать заявление на возврат имущественного налогового вычета и получить его. Обстоятельства таковы:
1. Договор на покупку квартиры в новостройке оформлен в декабре 2009 года. Денежные обязательства исполнены мною в полном объеме также в декабре 2009 года.
2. Свидетельство на право собственности получено в 2011 году на основании решения суда.
3. Акт приемки-передачи квартиры был подписан в июне 2011 года, НО! в акте указано, что покупатель, т.е. я, фактически владею и пользуюсь данной квартирой с февраля 2008 года.
4. Фактическое владение и пользование квартирой также могу подтвердить наличием у меня 3-стороннего договора между мною, ТСЖ и застройщиком от февраля 2008 года, а также квитанциями на оплату коммунальных услуг за весь период проживания в данной квартире, т.е. с 2008 года по сегодняшний день.
Хотелось бы подать заявление и получить вычет за 2009, 2010 и 2011 годы. Однако, в окне приема документов в налоговой инспекции мне отказывают в приеме документов на вычет за 2009-2010 годы, ссылаясь на то, что свидетельство получено лишь в 2011 году, поэтому вычет положен начиная с 2011 года.
Спасибо! Ольга.

Добрый день, Ольга!
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее- НК РФ) налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной налогоплательщиком в частности на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб., а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
В соответствии с абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры или на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Поскольку и свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру и акт приема-передачи оформлены в 2011 году, имущественный налоговый вычет может быть получен Вами по доходам за 2011 год и последующие годы.


Ответ подготовил инспектор отдела налогообложения УФНС России по Омской области
Мецлер В.Ф.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день.

В связи с приобретением квартиры возник ряд вопросов. Ответьте, пожалуйста, хотя бы на один.

1) Квартира оформлена в совместную собственность с супругом. Супруг имеет постоянную регистрацию в Новосибирской области и временную в Омске, при этом Омск является местом постоянной работы.
Вопрос: может ли он встать на учет по месту временной регистрации и подать документы на имущественный вычет в Омске?
2) Квартира приобретена по ипотеке. Титульный заемщик - мой отец, я - созаемщик, супруг - созаемщик с нулевым доходом (то есть его доход не учитывался вообще). Квартира оформлена в совместную собственность только на меня и супруга, гасить ипотеку так же будем только я и супруг. Иммет ли в таком случае супруг право получать вычет по начисленным процентам?
3) Есть ли варианты оставить за собой право на получение вычета в дальнейшем на другую, еще не купленную квартиру, если за нынешнюю квартиру весь вычет будет получать супруг?

Куда можно лично обратиться со всеми этими вопросами?
Заранее спасибо.

Добрый день!
1) Согласно пункту 2 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.
При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания (статья 11 НК РФ).
Учитывая, что Ваш супруг имеет постоянное место жительства в РФ, имущественный вычет по приобретению квартиры, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ он имеет право заявить в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
2) Абзацем 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ определено, что при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Исходя из положений статьи 254 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на имущество, платежные документы, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Из обращения следует, что налогоплательщик c супругом приобрели в совместную собственность квартиру за счет заемных средств. При наличии права собственников квартиры на имущественный налоговый вычет согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщики имеют право заявить расходы, связанные с приобретением квартиры, в том числе, проценты по целевым займам (кредитам).
3) Положениями абзаца 18 подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ определено, что при приобретении жилья в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами имущества в соответствии с их письменным заявлением.
Частным случаем такого распределения может быть заявление совладельцев жилого объекта о распределении сумм вычета на его приобретение в размерах соответственно 2 млн. рублей и 0 рублей.
НК РФ не содержит положений, запрещающих налогоплательщику, воспользовавшемуся правом на получение вычета ранее, заявить сумму вычета в размере 0 рублей в случае приобретения в совместную собственность другого жилого объекта.
При этом независимо от размера вычета, указанного в упомянутом выше заявлении, совладелец такого объекта, лично не обратившийся за предоставлением ему имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений абзаца 20 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК.
Таким образом, налогоплательщику - второму совладельцу этого другого жилого объекта, не получавшему такой вычет ранее, он может быть предоставлен в размере до 2 млн. рублей.


Ответ подготовила главный госналогинспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Весна И.А.

[nwh]

Здравствуйте! я купила квартиру, оформила ее в 2010 году. и в этом же году ушла в декретный отпуск. 2011 году подала декларацию и заявление на возмещение налогового вычета за 2010 год. недавно нашла статью что в этом случае можно получить вычет за предшествующие 3 года, когда у меня был доход. так ли это? если все правильно что нужно сделать чтоб получить эти вычеты?

[vchikarin]

Добрый день.
Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычете через интернет?

Если возможно, то как это сделать?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!

Подскажите чисто технический вопрос.
Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год с целью получения имущественного вычета на квартиру, приобретенную по ипотеке в 2010 году, воспользовались специальной программой, размещенной на сайте.
Налоговый вычет начали получать в 2010 году, при этом на 2011 год перешел остаток по сумме имущ.вычета по расходам на приобретение квартиры и полностью проценты за 2010 год.
Сумма уплаченного НДФЛ в 2011 году позволяет полностью вернуть оставшуюся сумму имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и все проценты по кредитам (за 2010 и за 2011 год). Более того уплаченная сумма НДФЛ даже превышает сумму, необходимую для получения имущественного вычета.

Итак, на листе И, п. 1.12 "Сумма фактически уплаченных процентов по займам кредитам" (120) необходимо отразить сумму уплаченных процентов по кредит за 2011 год или за 2011 год+2010 год?
Примечание. При заполнение аналогичных деклараций в 2010 году по другим объектам указывали только сумму уплаченных процентов в налоговом периоде, а затем она автоматически суммировалась программой с суммой остатка имущественного вычета за предшествующие периоды
В данном случае при указании суммы уплаченных процентов в налоговом периоде (2011 год), программа к возврату принимает только эту сумму, игнорируя имеющийся остаток, перешедший с прошлого периода.
В случае указания в п.1.12. суммы процентов за 2010 и 2011 года (при этом указывая и перешедший с прошлого периода остаток), программа принимает к имущественному вычету сумму процентов за указанные периоды (2010+2011гг), что является верным поскольку уплаченной суммы НДФЛ достаточного для их полного гашения.
Подскажите, каким образом правильно заполнить п. 1.12, чтобы был верный итог. Возможно имеет место огрехи программы или мною при заполнении формы допущен некорректный ввод данных, тогда поясните где.
Заранее спасибо

Здравствуйте!
Согласно Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденного Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ в подпункте 1.12 декларации отражается сумма фактически уплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта. Тогда, как Порядком заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденного Приказом ФНС РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@, в подпункте 1.12 декларировалась сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде процентов.
Таким образом, в связи с новым порядком заполнения декларации, Вам необходимо в подпункте 1.12 отразить проценты по целевому кредиту в общей сумме за 2010-2011 годы.

Ответ подготовила главный госналогинспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Весна И.А.

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте. В 2008 году приобретена квартира по ипотеке. Поданы декларация на имущественный вычет за 2008-2010гг, но суммы расходов по погашению % по кредиту не заявлялись. Вся сумма со стоимости квартиры практически выбрана, таким образом, в декларации за 2011г необходимо заявлять суммы %. Соответственно вопрос - как правильно это сделать: можно ли в декларации за 2011 год указать все расходы по погашению кредита, понесенные за 2008-2011гг? или необходимо подать новые (взамен ранее заявленных) декларации за 2008-2010гг? в случае если последний вариант, то скорректированные декларации необходимо подавать вместе со всеми документами, которые уже были ранее поданы и проверены ФНС, или достаточно к декларациям только приложить документы, подтверждающие расходы по уплате % по кредиту за каждый отчетный период?
вопрос снимается, с трудом, но дозвонилась до ИФНС, все объяснили. спасибо.

Добрый день!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на покупку на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных им расходов в пределах 2 000 000 рублей (по правоотношениям с 01.01.2008), а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам или целевым займам (кредитам) от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение квартиры на территории РФ.
Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет при соблюдении всех условий, определенных вышеуказанной нормой, вне зависимости от периода, в котором он понес расходы по приобретению жилого объекта.
Расходы на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение квартиры, не ограничены каким-либо пределом.
Таким образом, для получения имущественного налогового вычета на сумму уплаченных процентов по кредитному договору и фактически израсходованному на приобретение на территории РФ квартиры, Вы имеете право представить в налоговый орган по месту жительства декларацию формы 3 - НДФЛ за 2011 год с отражением в листе «И» всей суммы процентов, уплаченных в 2008 – 2011 годах.

Ответ подготовила главный госналогинспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Весна И.А.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день!
Я уже получил налоговый вычет за свою квартиру(она полностью в моей собственности), теперь жена купила квартиру(она полностью в ее собственности) по ипотеке, я являюсь созаемщиком.
Может ли жена получить полную сумму налогового вычета как с 2000000 за квартиру, так и на всю сумму уплаченных процентов(платит только она).
Спасибо заранее!

Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на покупку на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных им расходов в пределах 2 млн. рублей (по правоотношениям с 01.01.2008), а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам или целевым займам (кредитам) от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение квартиры на территории РФ.
Повторное предоставление имущественного налогового вычета не допускается.
Исходя из положений статьи 254 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на имущество, платежные документы, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, если Ваша жена ранее не пользовалась имущественным налоговым вычетом по приобретению жилого имущества, она имеет право им воспользоваться по расходам в размере 2 млн. рублей и сумме уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Ответ подготовила главный госналогинспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Весна И.А.

[Алексеева Анна Викторовна]

Добрый день.
Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычете через интернет?

Если возможно, то как это сделать?

Добрый день!
Можно, если Вы имеете договор со специализированным оператором связи, соответствующее программное обеспечение и средства криптографичесой защиты. Но даже в этом случае копии документов все равно придется подтвердить оригиналами, т.е лично посетить инспекцию.

[nwh]

Здравствуйте! я купила квартиру, оформила ее в 2010 году. и в этом же году ушла в декретный отпуск. 2011 году подала декларацию и заявление на возмещение налогового вычета за 2010 год. недавно нашла статью что в этом случае можно получить вычет за предшествующие 3 года, когда у меня был доход. так ли это? если все правильно что нужно сделать чтоб получить эти вычеты?