Сообщений в теме: 36

[Maria_M]

Добрый день!

1. Компания на ОСНО, занимающаяся розничной торговлей, реализует прослеживаемый товар по договору комиссии, где мы -комитенты, в течении 6 месяцев со дня вступления в силу акта Правительства РФ №1108 от 01.07.2021. Попадает ли данная продажа ФЛ под положение абзаца 2 пункта 28 Постановления Правительства РФ №1108 от 01.07.2021 и подавать уведомление об остатках и соответственно указывать данные РНПТ в декларации по НДС за 3, 4 кв не нужно?

2. Аналогичный вопрос при реализации прослеживаемых товаров посредством Интернет-магазина, а не розничного магазина, данные положения (описанные выше) распространяются?

3. При передачи прослеживаемых товаров комиссионеру необходимо отражать это каким-то отчетом? Или необходимо отразить только реализацию прослеживаемого товара в декларации по НДС по данным отчёта комиссионера?

 

Добрый день!

1. Компания на ОСНО, занимающаяся розничной торговлей, реализует прослеживаемый товар по договору комиссии, где мы -комитенты, в течении 6 месяцев со дня вступления в силу акта Правительства РФ №1108 от 01.07.2021. Попадает ли данная продажа ФЛ под положение абзаца 2 пункта 28 Постановления Правительства РФ №1108 от 01.07.2021 и подавать уведомление об остатках и соответственно указывать данные РНПТ в декларации по НДС за 3, 4 кв не нужно?

2. Аналогичный вопрос при реализации прослеживаемых товаров посредством Интернет-магазина, а не розничного магазина, данные положения (описанные выше) распространяются?

3. При передачи прослеживаемых товаров комиссионеру необходимо отражать это каким-то отчетом? Или необходимо отразить только реализацию прослеживаемого товара в декларации по НДС по данным отчёта комиссионера?

Добрый день!

 

1. Попадает.

2. Попадает.

3. Если товар предназначен для реализации только физикам  в течение 6 месяцев с даты вступления в силу прослеживаемости, документооборот в рамках договора комиссии такой же как и был раньше.

[EvgeniiL]

Добрый день!

 

Скажите, пожалуйста, в "Отчёте об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости" для "Операций при приобретении (получении), реализации (передаче), в том числе через агента или комиссионера", например, в 

 

36

Отражение комиссионером (агентом) передачу сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физическим лицам для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, а также налогоплательщикам налога на профессиональный доход

 

38

Передача комиссионером (агентом) сведений о возврате покупателем - физическим лицом, приобретающим товар для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, а также налогоплательщиком налога на профессиональный доход ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)

 

какая стоимость должна отражаться в элементе "Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости,  без налога в рублях"?

 

Залоговая, по которой комиссионер получил товар от комитента, или продажная, по которой товар был продан?

[Maria_M]

 

Добрый день!

 

Скажите, пожалуйста, в "Отчёте об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости" для "Операций при приобретении (получении), реализации (передаче), в том числе через агента или комиссионера", например, в 

 

36

Отражение комиссионером (агентом) передачу сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физическим лицам для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, а также налогоплательщикам налога на профессиональный доход

 

38

Передача комиссионером (агентом) сведений о возврате покупателем - физическим лицом, приобретающим товар для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, а также налогоплательщиком налога на профессиональный доход ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)

 

какая стоимость должна отражаться в элементе "Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости,  без налога в рублях"?

 

Залоговая, по которой комиссионер получил товар от комитента, или продажная, по которой товар был продан?

 

Добрый день!

 

Указывается продажная стоимость.

[AleksBuh]

Вопросы:

 

1. Комиссионер (посредник, действующий от своего имени) обязан сдавать в ФНС «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» в отношении товара Комитента?

 

2. Если по п. 1 Комиссионер обязан, тогда какие операции подлежат отражению Комиссионером в «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами» отношении товара Комитента?

 

3. При этом Комитент тоже обязан отразить идентичные операции в своем «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами», сдаваемом в ФНС, в отношении собственного товара?

 

4. Правильно понимаем, что одна и та же информация должна дублироваться в «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами» Комитента и в «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами» Комиссионера?

 

Заранее спасибо!

[AleksBuh]

Комиссионер (посредник, действующий от своего имени) обязан сдавать в ФНС «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» в отношении товара Комитента?

[Lyubov_B]

Добрый день!

В схеме на налог.ру говорится о посреднике, действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), но нет вариантов документооборота, когда посредник действует не от своего имени. В таких случаях 1) посредник не ведет учет по РНПТ? 2)Не является участником прослеживаемости? 3) Какая схема учета РНПТ и документооборота должна быть в таком случае?

[Maria_M]

Комиссионер (посредник, действующий от своего имени) обязан сдавать в ФНС «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» в отношении товара Комитента?

Добрый день!

В случае, если посредник выступает от своего имени (иными словами участвует в документообороте), то он обязан представлять отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.

Сведения, подлежащие отражению, зависят от режима налогообложения комитента (в случае реализации товара комитента) либо продавца (в случае приобретения товара для комитента).

Разъяснения по вопросу отражения в отчете операций в рамках договоров комиссии (агентских договоров) даны в письме ФНС России от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407@. 

[Maria_M]

 

Вопросы:

 

 

 

1. Комиссионер (посредник, действующий от своего имени) обязан сдавать в ФНС «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами» в отношении товара Комитента?

 

 

 

2. Если по п. 1 Комиссионер обязан, тогда какие операции подлежат отражению Комиссионером в «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами» отношении товара Комитента?

 

 

 

3. При этом Комитент тоже обязан отразить идентичные операции в своем «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами», сдаваемом в ФНС, в отношении собственного товара?

 

 

 

4. Правильно понимаем, что одна и та же информация должна дублироваться в «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами» Комитента и в «Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами» Комиссионера?

 

 

 

Заранее спасибо!

 

Добрый день!

 

В случае, если посредник выступает от своего имени (иными словами участвует в документообороте), то он обязан представлять отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.

Сведения, подлежащие отражению, зависят от режима налогообложения комитента (в случае реализации товара комитента) либо продавца (в случае приобретения товара для комитента).

Разъяснения по вопросу отражения в отчете операций в рамках договоров комиссии (агентских договоров) даны в письме ФНС России от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407@. 

[IPAndrianovA]

Добрый день!

Ситуация :

Организация на ОСНО ( комитент) передает РНПТ по УПДДОП комиссионеру( агенту). Комиссионер осуществляет деятельность от имени комитента.

От комиссионера получили отчет о продажах без информации о выбывшем РНПТ.

В какой форме комиссионер должен передавать информацию о выбывшем РНПТ при реализации продукции конечному потребителю - физ . лицу?

 

[Maria_M]

Добрый день!

Ситуация :

Организация на ОСНО ( комитент) передает РНПТ по УПДДОП комиссионеру( агенту). Комиссионер осуществляет деятельность от имени комитента.

От комиссионера получили отчет о продажах без информации о выбывшем РНПТ.

В какой форме комиссионер должен передавать информацию о выбывшем РНПТ при реализации продукции конечному потребителю - физ . 

Добрый день!

 

В случае,если посредник выступает не от своего имени, а от имени комитента, он (посредник) не участвует в документообороте с покупателем. Соответственно, счет-фактуру или УПД с реквизитами прослеживаемости, в т.ч. РНПТ комитент формирует и выставляет в адрес покупателя самостоятельно. Комиссионер в данном случае ничего представлять в рамках законодательства о национальной системе прослеживаемости не должен.

Добрый день!

В схеме на налог.ру говорится о посреднике, действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), но нет вариантов документооборота, когда посредник действует не от своего имени. В таких случаях 1) посредник не ведет учет по РНПТ? 2)Не является участником прослеживаемости? 3) Какая схема учета РНПТ и документооборота должна быть в таком случае?

Добрый день!

 

Если посредник действует от имени комитента, то он не участвует в документообороте с покупателем, не являются участником оборота товаров, подлежащих прослеживаемости, соответственно, никаких обязанностей в рамках законодательства о прослеживаемости у него не возникает.

[Maria_M]

Добрый день.

Компания-поставщик на ОСНО продает импортный товар по договору комиссии через комиссионера. Фактически товар находится у комиссионера, без перехода права собственности на товар, до момента реализации. Как присвоить РНПТ на товар находящийся  у комиссионера  на 01.07.2021г ?  

Нужно ли оформить возврат импортного товара на склад поставщика от комиссионера, чтобы провести инвентаризацию и передать сведения об остатках товара в ФНС для присвоения РНПТ и затем  снова реализовать (отдать на комиссию) этот товар с уже присвоенным РНПТ?

Добрый день!

 

Поскольку на 01.07.2021 прослеживаемость  на территории РФ еще гне вступила в силу на указанную даты присваивать РНПТ необходимости нет.

После 07.08.2021 комитент присваивает своему товару РНПТ, направив уведомление об остатках. Поскольку при реализации товара потребителю в счете-фактуре должен быть указан РНПТ.

[Maria_M]

Добрый день.

В разделе "Документооборот в посреднических схемах" не прописан регламент снятия (инвентаризация) остатков товара находящегося на складе у комиссионера и присвоения этому товару РНПТ. Провести инвентаризацию остатков такого товара проблематично, т.к. связь с комиссионером (маркетплейс) происходит только через личный кабинет, а фактический возврат товара может согласовываться ( также через личный кабинет) от месяца. К тому же транспортные расходы по возврату товара оплачиваются за счет продавца, собственника товара.

 

Подскажите пожалуйста, где можно узнать информацию по данному вопросу.

Добрый день!

 

Проведение инвентаризации необязательно. Необходимо понимать, есть ли товар, подлежащий прослеживаемости, в переданных посреднику товарах. Сведения об указанных товарах у вас должны быть в учетной системе, первичных документах, которые вы оформляли на передачу товара на комиссию.

[Maria_M]

 

 

Если мы  выступаем   агентом  при  продаже  товаров мерчантов  ФЛ, или ЮЛ и получаем за  эту услугу комиссию,  при  этом  физически  товара у нас  на стоке нет,   в этом случае  в  отчете   о прослеживаемости  необходимо отражать такие  операции?  Если  да,  то   какой  документ  является  первичным   документом   для  регистрации  РПНТ в нашей учетной  системе, чтобы  сказать  ФНС, что  мы  мерчанту нашли  клиента и продали его товар?

Добрый день. Представляются журналы полученных, выставленных счет-фактур либо отчет об операциях, где указываются операции с прослеживаемым товаром. В отчете об операциях предусмотрены специальные коды для комиссионеров (агентов).

 

А как  нам  получить  РНПТ,  ведь  СФ  мы  сами  себе  выставляем , а не получаем  ее  от  мерчанта?  СФ  за минусом комиссии формируется  нами для  оплаты  нами  мерчанту  денежных  средств , которые  мы  получили от   клиента  за товар,  который  мерчант  ему  отгрузит.   Такие СФ  должны  оформляться  по ЭДО?

 

Добрый день!

 

Уточните, пожалуйста, ситуацию. 

[Maria_M]

Добрый день!
Разве комиссионер не является участником оборота товаров? и не должен самостоятельно подать остатки товара находящихся у него на комиссии?

 

28. Участники оборота товаров обязаны уведомлять федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, об имеющихся на дату вступления в силу акта Правительства Российской Федерации, утверждающего перечень (акта Правительства Российской Федерации, утверждающего изменения в перечень, предусматривающие включение товаров в перечень), остатках товаров, подлежащих прослеживаемости (далее - уведомление об остатках товаров), а также в иных случаях, установленных настоящим пунктом.

Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108
 

Добрый день!

 

Уведомление об остатках подается собственником товара. Посредник собственником товаров не является.

[Maria_M]

Добрый день!

 

Подскажите пожалуйста,

правильно ли я понимаю,

что в случае, если наше юридическое лицо - принципал, и у нас заключен договор с агентом, реализующим наш товар физическим лицам, то мы должны посредством ЭДО выставлять агенту УПД/ТОРГ-12 на передачу ему ( агенту) товара?

И  после того как агент продал прослеживаемый товар физическому лицу, агент также обязан отправить нам отчет о продажах через ЭДО  или это не обязательно?

Т.е. мы (принципал) получив документ на бумажном носителе и введя его данные в  своем учете, отражаем выбытие РНПТ в книге продаж/декларации по НДС?

 

Наша организация (принципал) на ОСНО. 

Добрый день!

 

Если ваш посредник от своего имени реализует принадлежащий вам на праве собственности товар, подлежащий прослеживаемости, при передаче такого товара вам нужно сформировать электронный УПД для передачи РНПТ посреднику (УПД сс функцией "ДОП" с обстоятельством формирования 4 - содержит сведения о передаче товара от комитента посреднику для реализации).

Весь документооборот по данной схеме с отражением в отчетности представлен на сайте ФНС России  https://www.nalog.go...activities/spt/. в разделе  ДОКУМЕНТООБОРОТ В ПОСРЕДНИЧЕСКИХ СХЕМАХ.