Сообщений в теме: 59

[Maria_M]

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Нет, покупатель не может вернуть по имеющемуся РНПТ. В таком случае должна быть оформлена обратная реализация.

[Maria_M]

Добрый день.

Если компания перепродает товар, то как правильно указывать номера РНПТ в случае возврата от покупателя и дальнейшего возврата поставщику: в настоящий момент при возврате необходимо формировать КСФ, но при сортовом учете по ФИФО номера РНПТ в сф от поставщика и РНПТ, указанные при продаже покупателям могут не совпадать, а к моменту возврата весь товар из партии РНПТ поставщика может быть продан. Как корректно оформить?

Добрый день!

При формировании КСФ изменить РНПТ нельзя. В таком случае оформляется обратная реализация, где возможно указать имеющийся РНПТ.

[Lidiya_LM]

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Нет, покупатель не может вернуть по имеющемуся РНПТ. В таком случае должна быть оформлена обратная реализация.

 

В смысле , наш покупатель  должен  со своим  покупателем   через исправительное УПД вернуть  РНПТ (каскадно  при этом на   одном \двух покупателях   процесс может   не  закончиться   ) ,  и только после этого  нам -продавцу вернуть  товар  с РНПТ который  мы  им при продаже указывали?   

[Maria_M]

 

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Нет, покупатель не может вернуть по имеющемуся РНПТ. В таком случае должна быть оформлена обратная реализация.

 

В смысле , наш покупатель  должен  со своим  покупателем   через исправительное УПД вернуть  РНПТ (каскадно  при этом на   одном \двух покупателях   процесс может   не  закончиться   ) ,  и только после этого  нам -продавцу вернуть  товар  с РНПТ который  мы  им при продаже указывали?   

 

Формат корректировочной счет-фактура, УКД при корректировке не изменяет РНПТ.

[Maria_M]

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Если продавец реализовал товар, а потом покупатель хочет часть  или всю партию вернуть, корректировочный документ продавец выставит на товар с тем РНПТ, который был реализован. Оснований оформлять товар с корректировочный документ на товар с иным РНПТ у продавца нет. В этой связи либо покупатель корректирует документы по реализации товара, указывая иной РНПТ, либо оформляет договор поставки с бывшим продавцом, отражая в счете-фактуре/ универсальном передаточном документе товар с имеющимся РНПТ.

[Lidiya_LM]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Нет, покупатель не может вернуть по имеющемуся РНПТ. В таком случае должна быть оформлена обратная реализация.

 

В смысле , наш покупатель  должен  со своим  покупателем   через исправительное УПД вернуть  РНПТ (каскадно  при этом на   одном \двух покупателях   процесс может   не  закончиться   ) ,  и только после этого  нам -продавцу вернуть  товар  с РНПТ который  мы  им при продаже указывали?   

 

Формат корректировочной счет-фактура, УКД при корректировке не изменяет РНПТ.

 

Мо й вопрос :   В смысле , наш покупатель  должен  со своим  покупателем   через исправительное УПД вернуть  РНПТ (каскадно  при этом на   одном \двух покупателях   процесс может   не  закончиться   ) ,  и только после этого  нам -продавцу вернуть  товар  с РНПТ который  мы  им при продаже указывали?   Я  имею  в виду  не корректировочную УПД,   а  исправительную.    Т.е  покупателю,  если он   успел  до  выставления нам  УКД  нам,  уже израсходовать наш РНПТ, то покупатели каскадно  исправляют  документы  перед  тем  как нам  от нашего покупатели  сформируется  УКД с  тем  же РПНТ, который   мы  им   направляли при    продаже?   

[MaxVI]

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Нет, покупатель не может вернуть по имеющемуся РНПТ. В таком случае должна быть оформлена обратная реализация.

 

КСФ (в т.ч. при возврате) оформляет продавец. Откуда продавец знает, какой из РНПТ остался у покупателя на остатках?

Пример. В исходной УПД было "монитор" 2 шт, РНПТ1 - 1шт, РНПТ2 - 1 шт. Покупатель один из купленных мониторов перепродал (кстати, продавец это не знает), второй заявил к возврату в связи с браком. Что должен указать продавец в КСФ в связи с возвратом - РНПТ1 или РНПТ2?

[MaxVI]

 

Доброго времени суток. 

1. Согласно постановлению, мы сейчас должны использовать только КСФ, но утвержденной КСФ для ЭДО нет. Когда он появится ? 

2. Если клиент купил товар, попадающий под прослеживаемость 13.04.2021, а возвращает его 20.07.2021, может ли он вернуть его без кода РНПТ?

3. Если клиент может вернуть товар без кода РНПТ, должны ли мы отправлять УКД по ЭДО?

4. Если клиент должен вернуть товар обязательно с кодом, а этот код в нашем сервисе никогда не проходил, т.к. клиент получил его самостоятельно. Использовать обратную реализацию ( но налоговая не рекомендует такое использовать)? 

Добрый день!

1.  В постановлении написано что используются электронные счет-фактуры, УПД, КСФ, УКД. Форматы, которые возможно использовать утверждены приказами ФНС России №ЕД-7-26/736 от 12.10.2020 ,  № ММВ-7-15/820@ от 19.12.2018.

2. Да, так как основанная операция 13.04.2021.

3. Документ может быть составлен как на бумаге, так и в электроне.

4. РНПТ будет только в том случае, если будет составлена новая УПД (СФ).

3. 

 

По п.2. "клиент" 01.07 подал отчёт по остаткам и получил РНПТ "Х". Как Вы ответили, в КСФ на возврат от 20.07 РНПТ не будет, т.к. его не было в исходном СФ от 13.04. Каким образом в системе прослеживаемости появится информация, что остатки товара с РНПТ "Х" у "клиента" уменьшились?
 

[MrsZ]

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Если продавец реализовал товар, а потом покупатель хочет часть  или всю партию вернуть, корректировочный документ продавец выставит на товар с тем РНПТ, который был реализован. Оснований оформлять товар с корректировочный документ на товар с иным РНПТ у продавца нет. В этой связи либо покупатель корректирует документы по реализации товара, указывая иной РНПТ, либо оформляет договор поставки с бывшим продавцом, отражая в счете-фактуре/ универсальном передаточном документе товар с имеющимся РНПТ.

 

 

Добрый день!

Получается единственный способ вернуть поставщику "правильный" РНПТ (при списании в продажу по ФИФО и возврате от покупателя) это Инвентаризация: списать возвращенный от покупателя РНПТ и возобновить РНПТ, необходимый для возврата поставщику. Верно? И это движение должно будет быть указано в Отчете об операциях, так?

Спасибо!
 

[Кристина2021]

Ситуация.

Мы продали систему в состав котрой входит монитор. Продавали как НЕПРОСЛЕЖИВАЕМЫЙ товар, т.к.данный товар с  кодом ТНВЭД, присвоенном на таможне, не подлежит прослеживаемости. По договору гарантийного обслуживания при поломке или дефекте монитора мы должны его заменить бесплатно. Дефектный монитор покупатель возвращает нам (по акту). Если он подлежит ремонту , то дефектный монитор мы экспортрируем для ремонта за границу производителю. Клиенту по акту передаем новый монитор, который ввезли как прослеживаемый товар.

Вопросы:

1. Где взять РНПТ для дефектного монитора , который мы забрали у покупателя и экспортируем?
2. Должны ли операции по забору дефектного монитора у покупателя и отправке монитора производителю отражаться в отчетности по прослеживаемости?
3. Ввезенный новый монитор имеет РНПТ, но покупателю  мы оказали услугу по замене по акту. ТОРГ  и счет- фактура в этой операции отсутствуют.

Правильно мы понимаем, что этот монитор выбывает из прослеживаемости на основании договора с покупателем, в который включено обязательство по гарантийному обслуживанию?

1. Как операция по передаче монитора по гарантии покупателю должна отразиться в отчетности по прослеживаемым товарам?

[Maria_M]

 

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Если продавец реализовал товар, а потом покупатель хочет часть  или всю партию вернуть, корректировочный документ продавец выставит на товар с тем РНПТ, который был реализован. Оснований оформлять товар с корректировочный документ на товар с иным РНПТ у продавца нет. В этой связи либо покупатель корректирует документы по реализации товара, указывая иной РНПТ, либо оформляет договор поставки с бывшим продавцом, отражая в счете-фактуре/ универсальном передаточном документе товар с имеющимся РНПТ.

 

 

Добрый день!

Получается единственный способ вернуть поставщику "правильный" РНПТ (при списании в продажу по ФИФО и возврате от покупателя) это Инвентаризация: списать возвращенный от покупателя РНПТ и возобновить РНПТ, необходимый для возврата поставщику. Верно? И это движение должно будет быть указано в Отчете об операциях, так?

Спасибо!
 

 

Добрый день!

 

Если покупатель хочет вернуть прослеживаемый товар поставщику, при этом РНПТ, полученный от указанного поставщика "израсходован" (реализован), то он должен выставить исправленный счет-фактуру или УПД своему покупателю, указав иной РНПТ (для того, чтобы появился РНПТ для товара, который хочет вернуть). 

Поставщик может выставить корректировочный счет-фактуру либо УПД при возврате товара, указав тот РНПТ, который был указан при первоначальной реализации.

[Julia R.]

Добрый день! Юр. лицо на УСН (далее продавец) приобретает по договору поставки товар у Юр. лица на ОСНО (далее поставщик) и реализует его физ. лицам. В случае, если покупатель физ. лицо вернет прослеживаемый товар после 08.07.21, который он приобрел до этой даты, продавцу, а продавец в свою очередь вернет этот товар поставщику, то обязан ли продавец подать уведомление об остатках прослеживаемых товаров, чтобы присвоить этому товару РНПТ? Или он может вернуть товар поставщику, а тот уже выпустит КСФ на бумаге и подаст уведомление и присвоит РНПТ? 

И если всё-таки продавец обязан присвоить РНПТ, то в связи с тем, что он на УСН, при возврате товара поставщику как он может передать РНПТ ? Ведь КСФ выпускает поставщик.

[Maria_M]

 

 

 

 

 

 

 

 

Доброго времени суток.

Не понятен следующий процесс: 

Клиент, Юр. Лицо списал РНПТ купленного товара у другого юр лица, и захотел его вернуть этот товар (сломался/не понравился) . Он формирует уведомление об остатках и ему присваивается РНПТ. РНПТ присваивается новый или присваивается тот который был списан? 

 

Если присваивается новый РНПТ, то не логичней ли сделать так, что при повторном присваивании РНПТ товару, присваивать тот который был списан? 

Добрый день!

Уточните пожалуйста, что подразумевается по словом "списал"?

Т.е. прекращается прослеживаемость товара по одной из причин изложенных в пункте 4 порядка функционирования нац. системы прослеживаемости товара. 

Но в данном вопросе, интересует именно случай 3 . Реализация товара физ лицам не для предпринимательской деятельности.  Т.е. меня волнует вопрос. После прекращения прослеживаемости товара, мы решили возобновить прослеживаемость.  

Наши действия: Формируем уведомление об остатках , отправляем в ФНС. ФНС присваивает код РНПТ. Код РНПТ будет присвоен новый или же присвоится тот, который был до прекращения прослеживаемости ?  

 

Если товару был присвоен РНПТ и реализован физическому лицу, которое в последствии возвращает товар, то товару организация возвращает ранее выбывший РНПТ. Операция отражается в декларации по НДС - для плательщиков НДС, а для неплательщиков НДС - в отчете об операциях с кодом операции "11".

Если операция реализации физ. лицу была до вступления в силу перечня товаров, то товар указывается в уведомлении об остатках с кодом "1". 

 

Обязан ли покупатель, будь то физ лицо, будь то Юр. Лицо возвращать товар с тем же номером РНПТ? Например покупатель потерял утратил РНПТ?

 

Физ лицо вам с РНПТ не вернет товар. Ваша учетная система должна это понимать. А юридическое вернет с РНПТ.

 

А  как  юридическое  лицо-покупатель вернет с  тем  же  РНПТ,  если  покупатель например  уже  расходовать   этот  РНПТ (продал)  по методу  ФИФО?  Покупатель разве  не может  вернуть  свободное РНПТ  которое  осталось  в учетной  системе ?

 

Нет, покупатель не может вернуть по имеющемуся РНПТ. В таком случае должна быть оформлена обратная реализация.

 

КСФ (в т.ч. при возврате) оформляет продавец. Откуда продавец знает, какой из РНПТ остался у покупателя на остатках?

Пример. В исходной УПД было "монитор" 2 шт, РНПТ1 - 1шт, РНПТ2 - 1 шт. Покупатель один из купленных мониторов перепродал (кстати, продавец это не знает), второй заявил к возврату в связи с браком. Что должен указать продавец в КСФ в связи с возвратом - РНПТ1 или РНПТ2?

 

Продавец оформляет КСФ и указывает тот РНПТ, который был указан в первоначально выставленном СЧФ.

 

Оснований указывать продавцом иной РНПТ нет.

Если покупатель в учете отразил выбытие товара с РНПТ той партии товара продавца, которому товар возвращается, ему необходимо оформить исправленный счет-фактуру (УПД) – в случае если товар был реализован, корректировочные уведомления о перемещении, отчет об остатках, если операция в результате которой покупатель утрачивал право собственности, подлежала отражению в указанных документах.

 

То есть вся цепочка будет выглядеть так

 

Пример.

 

ООО «Лютик» (покупатель) приобрел прослеживаемый товар: 

2 монитора с РНПТ1 у ООО «Ромашка»

3 монитора с РНПТ2 у ООО «Василек»

Впоследствии ООО «Лютик» реализовал 4 монитора (2 с РНПТ1 и 2 с РНПТ2) ООО «Тюльпан»

ООО «Тюльпан» приобрело еще два монитора с РНПТ3 у ООО «Роза». Впоследствии ООО «Тюльпан» реализовал ООО «Маргаритка» 5 мониторов (2 с РНПТ1, 2 с РНПТ2 и 1 с РНПТ3). 

Через неделю обнаружена неисправность в мониторе приобретенном у ООО «Лютик». РНПТ, с которыми товар был приобретен (РНПТ1), ООО «Тюльпан» уже указал при реализации ООО «Маргаритка».

 

 

1. ООО «Тюльпан» выставляет исправленный счет-фактуру ООО «Маргаритка», где укажет 1 монитор с РНПТ1, 2 монитора с РНПТ2, 2 монитора с РНПТ3.

2. При возврате ООО «Тюльпан» монитор с РНПТ1, ООО «Лютик» выставляет корректировочный счет-фактуру, где укажет по ранее реализованным мониторам с РНПТ1 одну единицу товара к уменьшению.

3.  При возврате ООО «Лютик» монитора с РНПТ1 ООО «Ромашка», ООО «Ромашка» выставляет корректировочный счет-фактуру, где укажет по ранее реализованным мониторам с РНПТ1 одну единицу товара к уменьшению.

[Maria_M]

 

 

Доброго времени суток. 

1. Согласно постановлению, мы сейчас должны использовать только КСФ, но утвержденной КСФ для ЭДО нет. Когда он появится ? 

2. Если клиент купил товар, попадающий под прослеживаемость 13.04.2021, а возвращает его 20.07.2021, может ли он вернуть его без кода РНПТ?

3. Если клиент может вернуть товар без кода РНПТ, должны ли мы отправлять УКД по ЭДО?

4. Если клиент должен вернуть товар обязательно с кодом, а этот код в нашем сервисе никогда не проходил, т.к. клиент получил его самостоятельно. Использовать обратную реализацию ( но налоговая не рекомендует такое использовать)? 

Добрый день!

1.  В постановлении написано что используются электронные счет-фактуры, УПД, КСФ, УКД. Форматы, которые возможно использовать утверждены приказами ФНС России №ЕД-7-26/736 от 12.10.2020 ,  № ММВ-7-15/820@ от 19.12.2018.

2. Да, так как основанная операция 13.04.2021.

3. Документ может быть составлен как на бумаге, так и в электроне.

4. РНПТ будет только в том случае, если будет составлена новая УПД (СФ).

3. 

 

По п.2. "клиент" 01.07 подал отчёт по остаткам и получил РНПТ "Х". Как Вы ответили, в КСФ на возврат от 20.07 РНПТ не будет, т.к. его не было в исходном СФ от 13.04. Каким образом в системе прослеживаемости появится информация, что остатки товара с РНПТ "Х" у "клиента" уменьшились?
 

 

Покупатель, если он уже присвоил РНПТ товару, приобретенному до 08.07.2021, а потом вернул товар или его часть, необходимо представить корректировочное уведомление об остатках, указав в нем корректное количество товара, оставшегося у него.

[Maria_M]

Добрый день! Юр. лицо на УСН (далее продавец) приобретает по договору поставки товар у Юр. лица на ОСНО (далее поставщик) и реализует его физ. лицам. В случае, если покупатель физ. лицо вернет прослеживаемый товар после 08.07.21, который он приобрел до этой даты, продавцу, а продавец в свою очередь вернет этот товар поставщику, то обязан ли продавец подать уведомление об остатках прослеживаемых товаров, чтобы присвоить этому товару РНПТ? Или он может вернуть товар поставщику, а тот уже выпустит КСФ на бумаге и подаст уведомление и присвоит РНПТ? 

И если всё-таки продавец обязан присвоить РНПТ, то в связи с тем, что он на УСН, при возврате товара поставщику как он может передать РНПТ ? Ведь КСФ выпускает поставщик.

 

Поскольку товар был продан до 08.07.2021, счет-фактура выставлялся на бумаге без РНПТ, КСФ к такому первичному СЧФ, оформленному до 08.07.2021, может быть выставлен на бумаге без РНПТ.