Сообщений в теме: 35

[Tatiana Malakhova]

Добрый день! Подскажите пожалуйста. У нас такая ситуация: родители продают 3комн. квартиру в 2013 г. (в собственности менее 3х лет) за 2650 000. В этом же году покупают 1комн. за 1650 000. Ранее имущественным вычетом при покупке жилья не пользовались. Верно ли, что налог при продаже имущества будет равен нулю, при условии, что обе сделки пройдут в один налоговый период? Спасибо.

Доброе утро.
Да, но тут есть нюансы. Квартира, в какой собственности у Ваших родителей (долевая, совместная)? И в какую собственность будет приобретаться новая?

[Григорий Алексаньянц]

Добрый день! Мы приобрели в 2013 году квартиру с использованием материнского капитала, собственность общая долевая по 1/4 на меня, жену и двух несовершеннолетних детей. Хотим вычет оформить, есть вопросы:
1. Вычет можно получать со всей стоимости покупки или без учета материнского капитала?
2. Насколько я понимаю мы с женой можем подать на вычет оба в размерах своей доли?
3. Доля каждого менее 2 млн. можем ли мы подать вычет еще и с доли детей? В каком размере - на всю долю ребенка или или только на разницу между 2 млн и своей долей?
4. От кого подается вычет с доли детей - от их имени невозможно, значит от родителей?
5. Кто из родителей подает за детей или все равно? Какими документами этот оформляется вычет с доли детей?

[nasja87@mail.ru]

Добрый день! Подскажите пожалуйста. У нас такая ситуация: родители продают 3комн. квартиру в 2013 г. (в собственности менее 3х лет) за 2650 000. В этом же году покупают 1комн. за 1650 000. Ранее имущественным вычетом при покупке жилья не пользовались. Верно ли, что налог при продаже имущества будет равен нулю, при условии, что обе сделки пройдут в один налоговый период? Спасибо.

Доброе утро.
Да, но тут есть нюансы. Квартира, в какой собственности у Ваших родителей (долевая, совместная)? И в какую собственность будет приобретаться новая?

Собственник 3 комн. квартиры один. И однокомнатная квартира будет приобретаться в его же собственность.

[Tatiana Malakhova]

Здравствуйте, уважаемые специалисты! Помогите разобраться в следующем вопросе. Могу ли я подать декларацию на социальный налоговый вычет до апреля 2014 года за 2013,2012 и 2011 год (т.е. за последние 3 года). хотелось бы мне получить налоговый вычет за оплату своего обучения. И сроки уточнить, если можно. Заранее благодарна.

Здравствуйте. Конечно можете. До 30 апреля 2014 года в обязательном порядке должны подать декларацию те налогоплательщики которые получили в 2013 году доход от продажи машины или квартиры и пр. вы должны помнить что возвращается переплата за 3 года, т.е. 2014 год это последний год в котором вы можете вернуть соц вычет за обучение в 2011 году.

[Tatiana Malakhova]

Добрый день! Подскажите пожалуйста. У нас такая ситуация: родители продают 3комн. квартиру в 2013 г. (в собственности менее 3х лет) за 2650 000. В этом же году покупают 1комн. за 1650 000. Ранее имущественным вычетом при покупке жилья не пользовались. Верно ли, что налог при продаже имущества будет равен нулю, при условии, что обе сделки пройдут в один налоговый период? Спасибо.

Доброе утро.
Да, но тут есть нюансы. Квартира, в какой собственности у Ваших родителей (долевая, совместная)? И в какую собственность будет приобретаться новая?

Собственник 3 комн. квартиры один. И однокомнатная квартира будет приобретаться в его же собственность.

значит если в 2013 году продается квартира и в 2013 году будет свидетельство права собственности на новую квартиру, нужно будет обязательно подать декларацию за 2013 год по сроку 30.04.2014г., но налог к уплате отсутствует.

[foreingate]

Здравствуйте. В настоящий момент продаем квартиру, находящуюся в собственности менее трёх лет. Она принадлежит трем собственникам и будет продана по цене 2 450 000 руб. Таким образом доля каждого собственника составит 816 000 руб. На основании опубликованного Федеральной налоговой службой письма от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611 (цитирую: "...в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.) НДФЛ уплате с упомянутой суммы не подлежит. Однако консультанты в ИФНС Вологодской области говорят обратное, утверждая, что налог должен быть уплачен.
Где искать ответ, который гарантирует отсутствие обязательств по уплате в данной ситуации? Не зная ответа, не хотелось бы попасть в неприятную ситуацию, как неплательщикам.
Максим Л., г. Вологда.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Татьяна, добрый день. Консультанты говорят нам, что всё дело в разнице видов собственности: общей долевой и общей совместной, и в нашем случае платить нужно. Однако, получение недвижимого имущества по наследству как раз и является долевой собственностью, о которой и идёт речь в выше упомянутом письме. Правы ли консультанты, не можем мы понять, в чём "соль" вопроса?

[Tatiana Malakhova]

Здравствуйте. В настоящий момент продаем квартиру, находящуюся в собственности менее трёх лет. Она принадлежит трем собственникам и будет продана по цене 2 450 000 руб. Таким образом доля каждого собственника составит 816 000 руб. На основании опубликованного Федеральной налоговой службой письма от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611 (цитирую: "...в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.) НДФЛ уплате с упомянутой суммы не подлежит. Однако консультанты в ИФНС Вологодской области говорят обратное, утверждая, что налог должен быть уплачен.
Где искать ответ, который гарантирует отсутствие обязательств по уплате в данной ситуации? Не зная ответа, не хотелось бы попасть в неприятную ситуацию, как неплательщикам.
Максим Л., г. Вологда.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Татьяна, добрый день. Консультанты говорят нам, что всё дело в разнице видов собственности: общей долевой и общей совместной, и в нашем случае платить нужно. Однако, получение недвижимого имущества по наследству как раз и является долевой собственностью, о которой и идёт речь в выше упомянутом письме. Правы ли консультанты, не можем мы понять, в чём "соль" вопроса?

Доброе день

Я могу рекомендовать Вам обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашего учета с документами, что бы инспектор мог ознакомиться со всеми нюансами дела.

[intqvtw]

Добрый день.
В 2005г получала налоговый вычет (покупка квартиры), подскажите пож какие документы необходимо предоставить при повторной подаче (т.к получена не вся сумма)?

[Tatiana Malakhova]

Добрый день.
В 2005г получала налоговый вычет (покупка квартиры), подскажите пож какие документы необходимо предоставить при повторной подаче (т.к получена не вся сумма)?

Добрый день. Декларацию 3ндфл, копии документов подтверждающих право собственности и копии документов подтверждающие расходы на приобретение.

[iepta09]

Здравствуйте

Сообщение отредактировал iepta09: 01 March 2015 - 19:49

[Tatiana Malakhova]

Здравствуйте,Татьяна!!!. Суть:- семья из двух человек (дочь и зять), приобрели однокомнатную (стройвариант). Платили поровну т. е. чеки оплаты на имя каждого. Договор переуступки права тоже составлен с двумя дольщиками. Каждому по ½ . Долевой взнос каждого уже более 1000000. Не считая отделочных материалов и работ. В договоре указано, что это производится силами и средствами дольщиков. Свидетельство регистрации в органах юстиции получим в октябре 2014г. Пора подумать о налоговом вычете. 

Вопрос: на какую сумму вычета они могут рассчитывать каждый??? Одни говорят, что с 2014г. можно каждому получить вычет с 2000000 . Другие, нет. Каждому с 1000000. Осветите пожалуйста этот вопрос. И где можно было бы прочесть это в нормативных документах, в законе что ли?

Добрый день. Акт приема-передачи в каком году получили?

[iepta09]

 

Здравствуйте,Татьяна!!!. 

 

[Tatiana Malakhova]

 

 

Здравствуйте,Татьяна!!!. Суть:- семья из двух человек (дочь и зять), приобрели однокомнатную (стройвариант). Платили поровну т. е. чеки оплаты на имя каждого. Договор переуступки права тоже составлен с двумя дольщиками. Каждому по ½ . Долевой взнос каждого уже более 1000000. Не считая отделочных материалов и работ. В договоре указано, что это производится силами и средствами дольщиков. Свидетельство регистрации в органах юстиции получим в октябре 2014г. Пора подумать о налоговом вычете. 

Вопрос: на какую сумму вычета они могут рассчитывать каждый??? Одни говорят, что с 2014г. можно каждому получить вычет с 2000000 . Другие, нет. Каждому с 1000000. Осветите пожалуйста этот вопрос. И где можно было бы прочесть это в нормативных документах, в законе что ли?

Добрый день. Акт приема-передачи в каком году получили?

Акт получен 17 сентября 2014г. т. е. Только-только. Регистрировать пойдём 25 сентября. Большое ВАМ БЛАГОДАРЮ за Внимание

 

Доброе утро. НК РФ ст. 220 "1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;".

Т.е. заявить они могут вычет 13% от произведенных каждым из них ,расходов, но не более 2000000 р.
 

[iepta09]

 

 

 

Здравствуйте

Сообщение отредактировал iepta09: 01 March 2015 - 19:48

[iepta09]

 

 

 

Здравствуйте

Сообщение отредактировал iepta09: 01 March 2015 - 19:48