Сообщений в теме: 103

[dkflbr]

ООО "А" в доме на 1-ом этаже открыло кафе и применяет ЕНВД. Еще планируем взять в субаренду у ООО "Б" 2-й этаж и открыть ночной клуб. Там площадь больше и должно применяться УСН. Возникает вопрос: 1) Можем ли мы разделять эти виды деятельности и платить и ЕНВД+УСН или должны объединить все и платить только УСН?
Заранее спасибо.

[Алексеева Анна Викторовна]

ООО "А" в доме на 1-ом этаже открыло кафе и применяет ЕНВД. Еще планируем взять в субаренду у ООО "Б" 2-й этаж и открыть ночной клуб. Там площадь больше и должно применяться УСН. Возникает вопрос: 1) Можем ли мы разделять эти виды деятельности и платить и ЕНВД+УСН или должны объединить все и платить только УСН?
Заранее спасибо.

Здравствуйте!
В соответствии с п. 2 ст. 346.26 НК РФ и п. 8 Приложения N 1 к Решению Омского городского Совета от 02.11.2005 г. N 293 на уплату ЕНВД переведены налогоплательщики, оказывающие услуги общественного питания, осуществляемые через объекты организации общественного питания (за исключением оказания услуг общественного питания учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения) с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
Согласно ст. 346.27 НК РФ площадь зала обслуживания посетителей - площадь специально оборудованных помещений (открытых площадок) объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.
В целях гл. 26.3 Кодекса к инвентаризационным и правоустанавливающим документам относятся любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы на объект организации общественного питания, содержащие необходимую информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды (субаренды) нежилого помещения или его части (частей), разрешение на право обслуживания посетителей на открытой площадке и другие документы).
В случае если у организации имеются различные правоустанавливающие документы на объекты общественного питания, расположенные в одном здании, каждый такой объект следует рассматривать отдельно. Следовательно, по объектам общественного питания с залом обслуживания менее 150 кв. метров, организация обязана применять ЕНВД, а по объектам, с залом обслуживания более 150 кв. метров – иной режим налогообложения.
Данная позиция подтверждается письмами Минфина России от 26.03.2010 № 03-11-06/3/46, от 27.06.2008 N 03-11-04/3/300.


Ответ подготовила главный госналогинспектор
отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Омской области
Буренкова М.Б.

[agnesska]

ООО перешло в 2011 году с УСНО на ОСНО. За 2010 образовался долг контрагентов перед ООО около 1 млн. руб., при этом работы выполнены полностью, счета-фактуры подписаны. Данная задолженность будет погашаться ими в течение 2011 года, а возможно и затянется до 2012 года. Придется ли сейчас с этих сумм уплачивать НДС? Если нет, то как должны быть оформлены эти суммы в этом году?

[Алексеева Анна Викторовна]

ООО перешло в 2011 году с УСНО на ОСНО. За 2010 образовался долг контрагентов перед ООО около 1 млн. руб., при этом работы выполнены полностью, счета-фактуры подписаны. Данная задолженность будет погашаться ими в течение 2011 года, а возможно и затянется до 2012 года. Придется ли сейчас с этих сумм уплачивать НДС? Если нет, то как должны быть оформлены эти суммы в этом году?

Здравствуйте!
В соответствии с п. 2 ст. 346.11 гл. 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, налогоплательщиками налога на добавленную стоимость не признаются и, соответственно, осуществляемые ими операции налогом на добавленную стоимость не облагаются.
Организации, утратившие право на применение УСНО, становятся плательщиками НДС и в соответствии с правилами, установленными п.4.1 ст. 346.13 гл. 26.2 НК РФ плательщиками НДС становятся с начала квартала, в котором право на применение УСНО было утрачено. Это означает, что за период с начала квартала и до момента утраты права на применение УСНО нужно начислить НДС с реализованных товаров (работ, услуг).
В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ соответствующие счета-фактуры при реализации товаров (работ, услуг) выставляются не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).
Денежные средства, полученные за выполненные в период применения УСНО работы, не учитываются в налогооблагаемой базе по НДС. Т.к. согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ организация не является плательщиком НДС.


Ответ подготовила специалист 1 разряда отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Омской области Репина Е.А.

[avk]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разлбраться вот в чем, Фирма открыта в январе 2011г., выручка только в марте 2011г. 2 млн.руб., вопрос надо ли уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль? в п.5 ст.287 НКРФ говорится, что Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Нам в этом случае на что сметреть на месяц или на квартал?
Заранее благодарна!

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разлбраться вот в чем, Фирма открыта в январе 2011г., выручка только в марте 2011г. 2 млн.руб., вопрос надо ли уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль? в п.5 ст.287 НКРФ говорится, что Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Нам в этом случае на что сметреть на месяц или на квартал?
Заранее благодарна!

Добрый день!
В соответствии с пп. 2 п.2 ст. 268 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) по итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. Первым отчетным периодом для организации, зарегистрированной в январе 2011 г. признается период с января по март месяц. По итогам I квартала организация должна уплачивать квартальный авансовый платеж.
В соответствии с п.5 ст. 287 НК РФ вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 286 НК РФ и с учетом требований п. 6 ст. 286 НК РФ. Согласно п.6 ст. 286 НК РФ организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации. Следовательно, организация по истечению полного квартала с 01 июля 2011г. должна определить соответствие выручки полученной в данном отчетном периоде на соответствие п.5 ст. 287 НК РФ. В случае превышения указанных в данной статье лимитов организация обязана исчислить ежемесячные авансовые платежи.
В соответствии с п.3 ст. 286 НК РФ организация обязана уплачивать, ежемесячные авансовые платежи пока не истекут 4 квартала с момента создания.


Ответ подготовил главный госналогинспектор отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Омской области Ожогов С.А.

[avk]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разлбраться вот в чем, Фирма открыта в январе 2011г., выручка только в марте 2011г. 2 млн.руб., вопрос надо ли уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль? в п.5 ст.287 НКРФ говорится, что Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Нам в этом случае на что сметреть на месяц или на квартал?
Заранее благодарна!

Добрый день!
В соответствии с пп. 2 п.2 ст. 268 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) по итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. Первым отчетным периодом для организации, зарегистрированной в январе 2011 г. признается период с января по март месяц. По итогам I квартала организация должна уплачивать квартальный авансовый платеж.
В соответствии с п.5 ст. 287 НК РФ вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 286 НК РФ и с учетом требований п. 6 ст. 286 НК РФ. Согласно п.6 ст. 286 НК РФ организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации. Следовательно, организация по истечению полного квартала с 01 июля 2011г. должна определить соответствие выручки полученной в данном отчетном периоде на соответствие п.5 ст. 287 НК РФ. В случае превышения указанных в данной статье лимитов организация обязана исчислить ежемесячные авансовые платежи.
В соответствии с п.3 ст. 286 НК РФ организация обязана уплачивать, ежемесячные авансовые платежи пока не истекут 4 квартала с момента создания.


Ответ подготовил главный госналогинспектор отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Омской области Ожогов С.А.

Спасибо за ответ! Но налоговый кодекс я и сама могу прочитать, меня интересует относительно нашего случая: если брать во внимание выручка по кварталу, то мы не привысили лимит 3 млн.рубл.(соответственно не уплачиваем авансовые платежы), а если по месячно то идет превышение, из какого лимита исходить?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разлбраться вот в чем, Фирма открыта в январе 2011г., выручка только в марте 2011г. 2 млн.руб., вопрос надо ли уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль? в п.5 ст.287 НКРФ говорится, что Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Нам в этом случае на что сметреть на месяц или на квартал?
Заранее благодарна!

Добрый день!
В соответствии с пп. 2 п.2 ст. 268 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) по итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. Первым отчетным периодом для организации, зарегистрированной в январе 2011 г. признается период с января по март месяц. По итогам I квартала организация должна уплачивать квартальный авансовый платеж.
В соответствии с п.5 ст. 287 НК РФ вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 286 НК РФ и с учетом требований п. 6 ст. 286 НК РФ. Согласно п.6 ст. 286 НК РФ организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации. Следовательно, организация по истечению полного квартала с 01 июля 2011г. должна определить соответствие выручки полученной в данном отчетном периоде на соответствие п.5 ст. 287 НК РФ. В случае превышения указанных в данной статье лимитов организация обязана исчислить ежемесячные авансовые платежи.
В соответствии с п.3 ст. 286 НК РФ организация обязана уплачивать, ежемесячные авансовые платежи пока не истекут 4 квартала с момента создания.


Ответ подготовил главный госналогинспектор отдела налогообложения юридических лиц
УФНС России по Омской области Ожогов С.А.

Спасибо за ответ! Но налоговый кодекс я и сама могу прочитать, меня интересует относительно нашего случая: если брать во внимание выручка по кварталу, то мы не привысили лимит 3 млн.рубл.(соответственно не уплачиваем авансовые платежы), а если по месячно то идет превышение, из какого лимита исходить?

Если выручка от реализации превышала один миллион рублей в месяц, вы, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачиваете авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 286 НК РФ и с учетом требований п. 6 ст. 286 НК РФ.

[Sinbreaker]

кому-нибудь пригодиться - налог на прибыль должен быть уплачен на разницу между затратами на приобретение 0 руб. и ценой продажи.
Как можно минимизировать налоговые последствия?

[niccaz84@mail.ru]

Здарвствуйте!
Наша организации ООО "П" заключила договор поставки на продукцию с ООО "Ж", где в стоимость товара включена стоимость доставки.
Товар мы берем у организации "З", а услуги по перевозки нам предоставляет ООО "Ф".
Бухгалтерия не может принимать автоуслуги от ООО "Ф", т.к. потом их некому выставлять потому, что цена на ООО "Ж" с доставкой.
Бух. говорит, что они тем самым увеличивают себестоимость свою, т.к. приход автоуслуг идет на собственные нужды. Это действительно так?

[Алексеева Анна Викторовна]

Здарвствуйте!
Наша организации ООО "П" заключила договор поставки на продукцию с ООО "Ж", где в стоимость товара включена стоимость доставки.
Товар мы берем у организации "З", а услуги по перевозки нам предоставляет ООО "Ф".
Бухгалтерия не может принимать автоуслуги от ООО "Ф", т.к. потом их некому выставлять потому, что цена на ООО "Ж" с доставкой.
Бух. говорит, что они тем самым увеличивают себестоимость свою, т.к. приход автоуслуг идет на собственные нужды. Это действительно так?

Уважаемый участник форума!
Мы информируем граждан по вопросам налогообложения, применения законодательства о налогах и сборах. Прошу вас обозначить соответствующий вопрос.

[olegen]

Здравствуйте, подскажите, как найти выход в следующей патовой ситуации:
В ООО два учредителя с долями по 50%, один из учредителей, он же директор, умирает.
Наследники в права наследования не вступили. Главбух уволилась.
Зам, он же второй учредитель, не имеет права подписи в банке.
Собрание учредителей для назначения директора, невозможно, т.к. никто не вступил в права наследования и не назначен управляющий со стороны наследователей. По Уставу для переизбрания Директора необходимо 2/3 голосов.


В ООО работает около десятка человек, имеются несколько заключенных госконтрактов по результатам котировок и аукционов на приличную сумму.
Имеется кредит, взятый предприятием, для выполнения госконтрактов.

Каким образом выплачивать работникам зарплату, платить налоги и выполнить контракты не имея возможности управлять расчетным счетом?

[LAV80]

С четвертого квартала 2010 г. организацией ООО «ХХХ» осуществляются операции по экспорту товаров в Республику Казахстан, являющейся государством — участником Таможенного союза.
Одновременно со сдачей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предоставляется полный пакет документов, необходимый для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС в соответствии со статьей 165 НК РФ и с п.2 ст. 1 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе (пакет документов содержит заверенные копии договоров на поставку обрудования, заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, товарных накладных по форме ТОРГ-12 и международных товарно-транспортных накладных, платежных поручений, подтверждающих получение выручки от реализации экспортированных товаров).
Так как налоговые декларации за все налоговые периоды содержат суммы налога к уплате, то в соответствии со статьей 88 НК РФ считаем данный пакет документов исчерпывающим при проведении камеральной налоговой проверки деклараций по налогу на добавленную стоимость.
Просим дать ответ на вопрос: правомочны ли в данном случае действия инспектора налогового органа, который при проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС требует книги покупок и продаж, накладные и счета-фактуры полученные, договоры с поставщиками, оборотно-сальдовые ведомости по 62, 60, 10, 41, 76, 66, 01 счетам.

[Лена Валерьевна]

Здравствуйте!!! Такой вопрос: планируется открыть кафе-столовая, налог ЕНВД, как он будет исчисляться со всей площади или с места где находится барная стойка с кассой? и еще по какому коду ОКВЭД должно проводиться? Заранее спасибо!

[Алексеева Анна Викторовна]

Здравствуйте!!! Такой вопрос: планируется открыть кафе-столовая, налог ЕНВД, как он будет исчисляться со всей площади или с места где находится барная стойка с кассой? и еще по какому коду ОКВЭД должно проводиться? Заранее спасибо!

Добрый день!
В соответствии с п. 2 ст. 346.26 НК РФ и п. 8 Приложения N 1 к Решению Омского городского Совета от 02.11.2005 г. N 293 на уплату ЕНВД переведены налогоплательщики, оказывающие услуги общественного питания, осуществляемые через объекты организации общественного питания (за исключением оказания услуг общественного питания учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения) с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
В соответствии с п. 3 ст. 346.29 НК РФ физическим показателем в целях исчисления ЕНВД в отношении оказания услуг общественного питания с использованием зала обслуживания посетителей является площадь зала обслуживания.
В соответствии со ст. 346.27 НК РФ под площадью зала обслуживания посетителей понимается площадь специально оборудованных помещений (открытых площадок) объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.
В целях применения ЕНВД под инвентаризационными и правоустанавливающими документами понимаются любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети (организации общественного питания), содержащие необходимую информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды (субаренды) нежилого помещения или его части).
Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД ОК 029-2001) деятельность кафе и столовых поименована под кодами 55.30 «Деятельность ресторанов и кафе» и 55.51 «Деятельность столовых при предприятиях и учреждениях».


Ответ подготовила главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения
УФНС России по Омской области Буренкова М.Б.